全面风险管理PPT.ppt

全面风险管理 定义 全面风险管理是一个过程，这个过程受组织的董事会、管理层和其他人员影响，应用于战略制定、贯穿在整个组织之中。全面风险管理旨在识别影响组织的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而为组织目标的实现提供合理的保证”。 COSO风险管理体系 第一维：风险管理目标 风险管理目标和组织的风险要求紧密联系，决定着组织经营活动中对风险的容忍度。在管理层能够识别风险并且采取必要的行动以管理风险之前，必须要有明确目标。目标有四类：战略目标、经营目标、报告目标和监管目标。 战略目标，战略目标是组织最高层次目标，和组织的远景紧密关联。战略目标关乎组织定位以及为股东创造价值的管理抉择； 运营目标，涉及组织资源使用的有效性；　 报告目标，涉及组织报告的可信性； 监管目标，涉及组织对其适用的法律法规的遵守。 第二维：全面风险管理要素 信息和交流。信息在组织中的各个层面被需要，用来确认风险、评估风险和应对风险。信息要以能够促使员工履行其职责为目的，恰当并适时地确认、捕捉和交流。交流也必须在一个更广泛的意义上出现，自上而下地贯穿于整个组织。 监控。整个全面风险管理过程应该被监控，并在必要时做出修正。在这种方式下，系统能积极地做出反映，并能随着条件的变化而变化。监控通过持续的管理活动、独立评估二者的结合来完成。 八要素之间的内在联系 八个因素相互独立、相互联系又相互制约，共同构成了全面风险管理这一有机体系。内部环境是全面风险管理的平台，风险管理环境中的管理理念和风险偏好影响决定了风险管理目标的设定；风险管理目标设定是风险识别、风险评估和风险对策的前提，具体风险管理战略和流程都要符合风险管理政策的要求，实现风险管理的目标；风险识别、风险评估、风险对策是风险管理的具体实施流程，是对风险管理目标的细化和执行；内部控制活动是风险管理目标实现和风险管理流程有效运行的保障；风险信息交流是保障企业全面实施风险管理的媒介；监控是对风险管理体系进行再控制和再完善，以保持风险管理体系的科学性和适宜性。 全面风险管理不是严格的顺序流程，不是得按顺序一步一步来，而是多方向的、不断重复的流程。确定组织的全面风险管理是否有效，主要判断八要素是否存在，是否有效运作，如果要素齐全并正常运转，就不会有什么大的缺陷，也不会有什么风险超出组织的风险容忍度之外。如果确定组织的全面风险管理各个目标都各自有效，董事会和管理层就可以获得合理保证，了解组织的战略和营运目标的实现程度，确保组织的报告可靠，组织活动遵循合适的法律法规（监管）。 第三维：企业的各个层级 企业的各个层级包括组织的高级管理层、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。组织里的每个人对全面风险管理都有责任。组织领导人负最终的责任并且承担所有者的责任。其他管理人员支持全面风险管理的理念，促使组织在风险偏好内经营，并在各自负责的领域负责把风险降低到相应的风险容忍度内。风险主管、财务主管、内部审计及其他人员通常承担关键的支持性责任。组织的其他人员负责按照制定的指令和协议执行全面风险管理。董事会对全面风险管理进行监督，要知道并同意组织的风险偏好。 保险公司实行全面风险管理的背景 全球经济一体化 随着我国加入世界贸易组织和国内保险市场的逐渐开放，我国保险市场同世界保险市场的联系和沟通更加密切。因此，全球保险业的发展势必对我国产生冲击，我国的保险业必须不断调整和提高，以适应国际间更激烈的竞争，顺应当前的国际化趋势，加快全面风险管理的构建进程，才能在国际化市场上具有一席之地。 金融业混业经营 进入20世纪80年代后，由于市场竞争不断激烈，金融机构尝试向客户提供综合服务，与此同时，银行、证券和保险之间的联系变得越来越密切，特别是90年代之后，金融行业更是呈现出加速融合的趋势。银行、证券和保险公司以及其他金融中介机构，由于使用相似的金融工具、从事相似的金融业务，并涉足先前仅由一个部门经营的领域，从而使相互之间的竞争变得更加激烈。 在混业经营的情况下，保险公司的经营内容更加丰富，很多保险公司纷纷提供复杂的金融产品，如内嵌期权的变额年金、与资本市场挂钩的投连险等，甚至有些保险公司涉足保险以外的领域，如担保、次级债等等。随着业务领域的不断扩大，保险公司面临的风险也越来越复杂，很多风险都无法通过再保险转移，传统的风险管理体系已经不能满足保险公司当前的发展需要。 三、我国保险业风险管理存在显著不足 近年来，在我国经济快速发展的背景下，我国保险业取得了让人瞩目的发展成绩，保费规模稳步增加，资产规模快速积累，市场主体数量持