加强内控制度建设 规范财务会计行为.docxVIP

PAGE8/NUMPAGES8 县创建国家卫生县城工作计划 为了加快推进国家卫生县城创建工作，确保各项预期目标顺利实现，根据《__县创建国家卫生县城实施方案》的总体要求，制定本年度计划。 按照“以人为本、协调发展、标本兼治、管建并重，重点突破、全面推进”的工作思路，全面加强城区环境卫生和市政建设，提高广大居民及干部职工思想道德水平，不断美化环境，倡导文明新风，为建设精美、富强、宜居、和谐新__作出积极贡献。 加强组织领导。年下半年开始,又对财务会计内部控制制度进行了整合优化,消除管理骣结合部,形成管理闭环,实现了财务会计酸内部控制制度的系统化。随着内控制度日甚益健全,我局财务会计管理水平有了新的毵提高,为完成资产经营责任制目标创造了泓条件。我们的具体做法是: 一、加大集中、统一管理力度,保证货币资金安全可贤控,提高使用效益 ??资金管理上,我局镙主要存在“散、乱、差”的问题。“散”咂是指大小经济实体均设立独立的会计机构,导致人浮于事,工作效率低下,资金分毁散。“乱”主要指单位银行账户设立较乱,一些不符合开户条件的单位和部门、车昭间、工区、车站等都设立了银行账户,开追户银行涉及工、建、农、商、交、招等银虞行,甚至农村信用社,还有的单位开设多ほ个银行账户,给资金安全带来了严重的隐钵患。“差”是指资金利用的效益差。由于会计机构分散、银行账户多而乱,导致我暖局一方面需要向银行贷款才能实现资金正竹常周转,另一方面又沉淀了大量资金无法江利用。 为了彻底解决“散、乱、差”问题,我局采取了增加财务会计管理集中度焙的措施,把财务会计内部控制关口前移。防一是实行会计机构和会计人员集中管理。剪制定了《南昌铁路局财务服务部管理办法㈩》和《南昌铁路局多元经营财务服务部管享理办法》,成立了路局机关多种经营财务窑服务部,实行代理记账。对附属机构和多┌种经营直属企业实行财务集中管理,会计觇集中核算,建立内部牵制和稽核制度,对簇经济业务实行全过程监督和控制。站段也捞相应集中了会计机构和会计人员的管理。掺制定了各个岗位会计人员任职的??性条件和任用程序,严把会计机构负责人(会计厥主管人员)用人关,各单位任用会计机构浏负责人(会计主管人员)必须经过路局人痕事、财务部门共同考核、批准。二是实行狙资金集中管理。制定资金中心管理办法,痤在资金周转量大的地区设立了资金结算部垒,统一管理和结算资金。制定了《南昌铁褰路局银行账户内部审批办法》、《南昌铁朔路局所属内部单位银行账号管理办法》,ヂ并与江西省工行、建行联合下发了《关于魇加强铁路系统单位银行账户管理若干规定绥的通知》,对铁路局所属单位银行账户的开设、使用、注销等做出具体规定,实行锦了开户内部审批制和银行账号定期年审制更。加大银行集中支付和直接支付的比例,劢减少现金支付和分散支付。严格限定了各↑种内部银行账户支付的范围,规定支付给︶职工个人的收入应通过银行直接转储个人氕账户,除零星支出以外的款项,都由单位核会计机构直接支付。对现金的安全管理制峄定了一系列的办法,对现金的提取、保管鹁、使用做了详细的规定。 二、加强固定∠资产投资的过程控制,保证资产的完整和禅相关信息的真实 过去,由于归口管理部疗门权责不明,导致了管理分散,部门之间ⅱ相互推诿扯皮。各管理层固定资产管理权限不清,又导致了资产处置不及时,运用推效率低下。针对固定资产投资管理存在的责任权限不清、不实、不到位的情况,我栎们制定了《南昌铁路局(铁路运输企业固定资产管理办法)补充规定》,明确了路砉局各业务部门和局属各单位在固定资产投浙资管理中的权责,规定了局固定资产的购沂建、动态管理及处置的程序和审批权限。并成立概预算审批中心,加强了概预算审南批工作,降低固定资产购建成本。建立了恩固定资产管理责任追究制度,对计划外购建固定资产、自行调整投资变更计划内容睑、冒名顶替将投资挪作他用的,或管理不昏善造成损失的,既处罚责任人,又追究单°位领导人的责任。针对在建工程转入固定厌资产不及时的情况,制定了在建工程转入ь固定资产的处理办法,对这项工作中涉及冗到的部门、单位的责任、程序、时间要求疝作出了明确规定。制定了固定资产清理财片务管理办法,对固定资产清理有关费用的囗列支标准、方法和处理进行了规范。 三狎、加强债权债务和对外投资管理,减少损ｃ失和控制风险 由于走向市场之初不熟悉兜市场规则和缺乏有效的内部控制,导致了荬大量的/－中国最强文秘网！/不良债权安和无效投资,一些乱担保成了影响国有资汆产安全的“定时炸弹”???为了加强债权债董务和对外投资管理,确保国有资产安全,戟我局制定了《南昌铁路局债权债务管理办瞪法》,明确了在债权债务管理中经办人为尸主要责任人,批准人和经办部门负责人为次要责任人,并明确了相关部门和人员债权债务管理的责任。建立了债权债务