铁路项目审计自查纲要.docVIP

审计自查纲要 一、审计自查时间 审计自查时间为自收到《审计通知书》之日起至2011年9月13日。XX铁路经理部和各分部要按照审计通知及本纲要要求立即进行自查，经理部对自查结果进行汇总后形成自查报告，9月13日前将自查资料（电子版）报局审计部。 自查期间为项目开工至2011年6月底。 二、自查内容 （一）项目效益情况 1．清理收入。根据实际完成的工作量核实工程结算收入的真实性和完整性，对收入挂账、收入滞后或超前计价进行清查。 2．清查成本费用。审查工程成本费用的合规性和真实性，核实材料、劳务、机械租费结算，对滞后或核算漏项，应摊未摊、应提未提、滞后列账的成本费用和税金等做出具体说明。 3．核实已完工未结算和已结算未完工情况。尤其对已完工未结算款应出示明细清单，对应盘未盘、多盘或少盘部分列示具体数量，说明有关情况，并由验工计价部门签认。 4．统计核实上交集团公司或子、分公司上级管理费情况。 5．分析影响经济效益实现程度的主要因素。 6．统计分析物资供应所产生的效益。 7．分析项目潜盈、潜亏的有关情况。 （二）资产及债权债务情况 1．核实工程项目各项资产及债权债务的真实性和完整性。 2．统计资金流向及资金收支情况。核实资金到位情况及现款上交情况。 （三）项目管理情况 1．审查内部控制制度建立、执行情况及效果。 2．审查安全质量管理措施与效果； 3．审查工期控制措施与效果； 4．审查项目责