贷款业务及信贷风险管理PPT.ppt

市场利率变动对不同期限证券的价格影响差异 证券种类 面额Y(元) 期限n(年) 名义收益率iy(%) 市场利率i(%) 证券市场价格C(元) A 100 10 6% 3% 123.08 B 100 1 4% 3% 100.97 A 100 10 6% 7% 94.12 B 100 1 4% 7% 97.20 第五节 银行证券投资的避税组合 一、银行证券投资避税组合的意义 二、银行证券投资避税组合的原则与方法 一、银行证券投资避税组合的意义 实现流动性与盈利性的组合 获得合理避税、提高投资收益 二、银行证券投资避税组合的原则与方法 原则 在存在证券投资利息收入税赋差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 案 例：证券投资 2005年4月２８，中国银行业监督管理委员会正式批准了中国工商银行投资基金管理公司的申请，中国工商银行因此成为国务院批准的三家试点银行中首家获准投资基金管理公司的商业银行。 银行系基金公司所募集的基金种类，由证监会核准。商业银行与其设立的基金公司之间的关联交易实施细则，由银监会和证监会共同制定。人行、银监会和证监会共同选定试点银行。 商业银行应严格按“法人分业”的原则，与其出资设立的基金公司之间建立有效的风险隔离制度。商业银行仅以出资额对所设基金公司承担有限责任，并通过基金公司的股东会依法行使股东权利，不得越过股东会、董事会干预公司的经营管理。 案 例：证券投资 商业银行设基金公司可望有效分流储蓄，为资本市场发展提供资金支持，进一步增强资本市场机构投资者力量。允许商业银行设立基金公司要比允许银行设立证券经纪公司或投资银行公司的风险小得多。因为证券经纪公司或投资银行可能会涉及股民账户资金、承销以及融资、融券等交易行为，而基金公司从事的只是客户自愿选择的理财业务，现有的证券投资基金大多数也委托商业银行推销基金产品，这种业务基本上不涉及账户交叉和融资风险。商业银行出资设立基金管理公司，可以说是向金融控股公司转型迈出了重大一步，是大型金融控股集团诞生的前奏。 ——中国证券报2005年4月7日 Contact Information 联系方式 * * 授信调查、风险分析、贷后检查都是识别问题 3、个人信用的管理 1、个人信用工具 （1）分期付款信贷和非分期付款信贷： 分期付款信贷包括不定期信贷。在不定期信贷中，债权人允许消费者随时从债权人处赊购或赊借；出售方保留所有权。 （2）信用卡 特点：便捷的支付工具的交易媒介；方便的信用工具、；具有理财功能；是持卡人诚信的象征；必须经过授权才能使用 （3）支票 三、贷款损失的控制与处理 贷款分类 贷款五级分类 不良贷款发生的表象 银行的账户上反映的预警信号 企业财务报表上反映的预警信号 企业人事管理及与银行关系方面的预警信号 企业经营管理方面的预警信号 不良贷款的控制与处理 分类即管理，有两种： 一是静态分类，即运用规律分类， 如“一逾两呆”贷款分类是简单的管理。 二是动态分类，是探求规律的分类，属高级管理。如现行的“五级分类” ，是评估贷款质量，揭示贷款真实价值的依据。 1、正常贷款：借款人能履行合同，有充分把握偿还本息。 2、关注贷款：存在一些可能影响其财务状况的不利因素，可能 对借款人还款能力有影响。 3、次级贷款：还款能力出现明现问题，依靠其正常收入无法保 证还本付息。 （一）贷款分类 4、可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保或抵 押，也肯定要发生一定的损失。 5、损失贷款：采取所有可能的措施和一切必要的程序后，贷款 仍然无法收回。 有些国家的银行把正常贷款再细分为六个等级，有的还将关 注贷款和次级贷款各细分为两个等级，共十二个等级。 1、在银行帐户上的预警信号： 经常止付或退票，经常透支，应付票据过多，存款余额持续下降，签发空头支票，担保人要求解除担保，不能按期付息等。 2、企业财务报表上的预警信号： 不按时呈送报表，应收帐龄延长，现金状况恶化，成本上升，收益减少，销售增加，利润减少，应收帐和存货激增，折旧计提存货计价，财务比率恶化，审计不合格等。 3、企业人事管理及与银行关系方面的预警信号： 企业内部不团结，多头开户，董事会有重要变动，缺乏长远经营