XYY-RZB-2011-12-74-财务工作手册-11-26.doc

文 件 名 财务工作手册 编 号 ZJB-RLZY-B6-33 受控级别 A 级 传阅级别 B级可复印传阅 撰 文 人力资源部 审 定 总 经 理 发 送 人力资源部 接收执行人 财务经理 财 务 工 作 手 册 第一章 管理架构 第二章 财务各岗位职责 出纳员岗位职责 负责每日核对接收收银台的营业收入与保险箱内的收缴现金是否一致。 负责每日及时登记收入、支出、借贷、余额、银行存款的日记帐，并随时对库存现金、银行帐单等进行账实盘查核对。 负责每日对水吧餐品的制作成本进行审计，并依据标准对每日库存数量、采购数量及出餐数量进行计算核查。 负责不定时突击抽查收银收银台的备用金及现金实存数，并及时查清长款和短款原因。 负责不定时突击抽查水吧及收银收银台商品的库存状况，并及时查清亏库和溢库原因。 负责每月对水吧、水吧二级库及超市的存放商品例行盘点、并对已盘商品的保质期进行及时监查和上报。 负责各种卡类及发票的控管和每月员工工资的发放。 负责重审上级领导已经签批但尚未支付的各类报销票据及行政办公室日常内务的清理。 服从人力资源部经理安排，无条件按时按质认真完成上级领导临时交办的各项工作任务。 会计员岗位职责 负责建立各项财务管理制度并严格遵守督导实施。 负责每日对餐厅、水、电、薪资及各项费用的日常核算。 负责审核每日现金流量及流向，并配合出纳员做好每日的现金日记帐。 负责每月员工薪资表的制作。 负责每月对一级库房的月盘实施和跟进。 负责及时核对店内日常所支付的各种费用并进行统计上报。 负责及时记录填写店内的各种明细帐并按时编制每月利润报表。 负责保管各种凭证、帐簿、报表及有关成本计算资料，并按月装订归档。 无条件地按时按质认真完成上级临时交办的工作任务。 核算员岗位职责 严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司经营特点和管理要求，制定成本核算办法。 根据公司生产经营计划编制成本、费用、利润等计划，并将指标分解落实，确保计划实现。 按照成本核算办法的规定，确定成本核算对象，正确归集、分配生产费用。 按时编制产品成本、费用报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。 协助有关部门定期对产品进行盘库，核对产品库存情况。 开展班组群众性核算，落实经济责任制。 完成领导交办的其他工作。 负责本部门费用的核算工作，并做好各项数据的汇总和上报工作，做到日清月结，数据记录准确无误。 核算员负责本部门相关单据的收集和保管，并指导材料员开具 相关单据。 核算员负责本部门相关事物处理的账务核对监控工作。 核算员负责建立、健全本部门费用控制目标责任制度，分析、监控、考核各项费用的执行情况。并制定本部门相关成本控制措施。 负责本部门各项考核指标的过程监控与考核。 每月按照财务部规定报送相关数据。 完成领导交办的其他工作。 第三章 财务各岗位工作流程及工作标准： 会计、出纳、核算的基本工作： 会计： 每天做好前一天营业销售商品的最底成本。 核算营运每天出库的消耗品成本。 核算食堂员工用餐，柴油、调料等成本。 与出纳员交接每天进、出票据核算，并且分科目记好财务账目。 每天调查一些水果价格，进行调换水果品种。 把好进、干果及商品的价格。 每天与库管交接进出商品票据进行核对。 监管水吧干果质量、重量、抽样检查。 与酒商必须三对一核对清楚方可结帐付款。 每月，8日前上报总经理各类报表及利润表。 成本核算：（监督核算员进行核对） 每日对食堂四餐所用粮油及菜品进行日成本核算。 每日对店内水、电、燃料等各种能耗进行日核算。 每日对店内实际上岗人力进行薪资核算。 费用核销： 每日对店内所支付的各种费用进行核销审定，并对违规报销票据及时纠正。 现金日记： 每日对出纳员所支付的现金流量及流向进行监管，并做好每日的现金日记账。 银行对账： 每月按时去银行送交报表并对银行账单进行核查。 薪资核定： 每月5日前依据员工考勤表对上月份员工薪资进行认真核定，并依核定实况制成员工薪资表。 库房盘点： 每月1日上午对一级库房进行结转月盘。 统计报表： 每月1日依据各种收入支出明细账按时编制上月份利润报表。 账目保管： 每月3日后对上月份的各种凭证、账本、报表及有关成本计算资料进行装订归档并保管。 出纳： 负责公司的现金和转帐标准的收讫工作，及时把收入的现金和转帐标据送存银行。换取零钱其他汇款等。 核实收银报表和各种单据，收取每日营业款，并做好记账工作。 每日11点至12点收取现金工作。 负责每日水吧水果监督工作，并每日做好水果质量，水果成本废弃纪录核对。 每日水吧，酒水、干果、水果、及前台、香烟、玫瑰花、等记账。 每日并与早班收银员对帐，换取零钱。 负责发票及公司各类优惠卡的管理工作，督导各部门控制发票的发