MP01.05.02 薪酬.docVIP

 page9 MP01.05.02 薪酬  1.风险 （1）F1与工资相关的信息不完整(工资标准,考勤记录,考核结果等) （2）F2工资发放对象及金额不准确（离职员工的工资清算不准确、虚发工资） （3）F5工资扣缴项目不符合相关规定 （4）F6薪酬发放未经有效审批 （5）F7对工资数据更改没有经过有效的授权 （6）F8工资总额计划执行不正确（K） 2.控制措施 1）F:与工资相关的信息不完整(工资标准,考勤记录,考核结果等) （1）F1.1M工资标准执行油田公司下发的《大庆油田有限责任公司薪酬管理暂行办法》。第九采油厂人事部制定下发《第九采油厂考勤管理暂行办法》和员工考勤表。 小队：首先由小队班组长按照员工出勤情况填写《员工考勤表》，小队队长签字审核后由经管员把考勤情况记录到《员工工资结算卡》上，计算出《工资明细表》，报矿（大队）人事员审核后编制《工资汇总表》，大队长在《工资汇总表》上签字确认后报厂人事部薪酬管理岗审核并编制厂《工资汇总表》，经人事部主任审核，厂主管领导审批后,送交厂财务资产部组织发放； 矿（大队）机关：首先由矿（大队）各办考勤员按照员工出勤情况填写《员工考勤表》，由机关各办负责人签字审核后，矿（大队）经管员（兼）把考勤情况记录到《员工工资结算卡》上，计算出《工资明细表》，报矿（大队）人事员审核后编制《工资汇总表》，最后由大队长在《工资汇总表》上签字确认后报厂人事部薪酬管理岗审核并编制厂《工资汇总表》，经人事部主任审核，厂主管领导审批后，送交厂财务资产部组织发放； 厂机关部室：首先由各部室工作人员按照员工出勤情况填写《员工考勤表》，部室主任签字审核后报机关党委人事员，并记录到《员工工资结算卡》上，计算出《工资明细表》和《工资汇总表》，最后由机关书记在《工资汇总表》上签字确认后报厂人事部薪酬管理岗审核并编制厂《工资汇总表》，经人事部主任审核,厂主管领导审批后,送交厂财务资产部组织发放； 奖金发放：厂人事部薪酬管理岗测算厂属各单位月度奖金并编制《奖金汇总表》，由人事部主任审核、厂主管领导审批，厂属各单位（机关部室）人事员编制《奖金汇总表》进行考核分配，经大队长（机关书记）签字确认后上报厂人事部薪酬管理岗审核，由厂财务资产部组织发放。 2）F:工资发放对象及金额不准确（离职员工的工资清算不准确、虚发工资） （1）F2.1M厂属各单位工作人员按照《员工工资结算卡》，编制《工资明细表》，根据考核情况编制《奖金发放表》，发放工资、奖金时由员工本人确认发放金额，并在《工资明细表》、《奖金发放表》上签字认领。 3）F:工资扣缴项目不符合相关规定 （1）F5.1M所属单位(机关党委)人事员根据《工资支付暂行规定》（国家发布）设置工资扣缴项目，并在员工《工资明细表》上计算扣缴数额，由单位主管领导审核确认报人事部薪酬管理岗审核汇总，经人事部主任和厂主管领导审批后，交厂财务资产部在月度工资发放时代扣代缴。 4）F:薪酬发放未经有效审批 （1）F6.1M第九采油厂薪酬发放由油田公司人事部工资科审批，出具《薪酬劳务费用审批单》，加盖工资专用章；厂人事部根据油田公司《业绩效益兑现支取通知单》或《月度薪酬劳务费用审批单（兑现）》进行测算，制定兑现奖励分配方案，厂主管领导审批后，由人事部组织实施。 5）F:对工资数据更改没有经过有效的授权 （1）F7.1M第九采油厂机关党委和所属单位人事员上报员工工资变动情况，经第九采油厂人事部薪酬管理岗审核后，填写《岗位（技）工资变动审批表》对工资数据进行更改。 6）F:工资总额计划执行不正确 （1）F8.2K第九采油厂人事部年末通过油田公司下达的工资总额计划和财务年度决算报表检查工资总额计提数与油田公司下达数是否相符，编制《工资使用情况表》，如不一致，查明原因，提出处理意见，报主管领导审批。 （2）F8.1M第九采油厂人事部年末通过油田公司下达的工资总额计划和财务年度决算报表检查工资总额计提数与油田公司下达数是否相符，编制《工资使用情况表》，如不一致，查明原因，提出处理意见，报主管领导审批 。 3.流程步骤 编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08 结算01判断业务类型第九采油厂 人事部（组织部）02执行工资分配政策,工资总额计划人事部（组织部）薪酬管理岗工资总额计划03进行员工考勤所属单位 考勤员员工考勤表03进行员工考勤相关部室 考勤员员工考勤表04审核员工考勤表相关部室 主任04审核员工考勤表所属单位 相关领导05填写工资结算卡所属单位 人事员员工工资结算卡05填写工资结算卡综合办公室（宣传部、机关党委） 人事员岗员工工资结算卡06计算汇总工