宁波康强电子股份有限公司重大投资及财务决策制.pdf

宁波康强电子股份有限公司重大投资及财务决策制度 （2010年元月修订） 第一章 总则 第一条 为了健全和完善宁波康强电子股份有限公司（以下简称“公司”）的 治理结构，保证公司经营、管理工作的顺利进行，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《宁波康强电子股 份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），制定本制度。 第二条 本制度是公司董事会根据《公司章程》及股东大会授权对相关事项进 行处置所必须遵循的程序和规定。 第二章 重大投资决策的权限与程序 第三条 投资 本条所称“投资”指权益投资、新建及改扩建项目投资、风险投资、证券投资 等行为。具体包括： 1、对已有生产设施的技术改造、新建生产设施、技术开发项目以及购买专利 技术等无形资产； 2、收购、出售股权或其它资产； 3、购买其他企业发行的股票或债券； 4、在证券或期货市场购买股票及其衍生产品、证券投资基金、外汇、期货等； 5、以联营或组建有限责任公司的方式向其他企业投资； 6、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等； 7、法律、法规或《公司章程》规定的其他投资方式。 公司进行股票及其衍生产品一级市场和二级市场的投资（含参与其他上市公司 定向增发）、证券投资基金的投资及深圳证券交易所认定的其他证券投资，须执行 本制度及《证券投资管理制度》的规定。 第四条 公司经营投资交易事项达到下列标准之一的，应当经公司董事会审议 批准后，方可实施： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉 及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2 、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近 一个会计年度经审计主营业务收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元； 3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会 计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元； 4 、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10 ％以上，且绝对金额超过 1000 万元； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝 对金额超过 100 万元； 6、公司证券投资资金的额度经股东大会审议通过后，单次证券投资金额或者 对单一标的产品在十二个月内的累计投资投资金额超过股东大会批准额度的 50% 以上的。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第五条 公司经营投资交易事项（公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一 的，公司在提交董事会审议通过后，还应当提交股东大会审议批准后，方可实施： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50% 以上，该交易涉 及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2 、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近 一个会计年度经审计主营业务收入的 50 ％以上，且绝对金额超过5000 万元； 3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会 计年度经审计净利润的 50 ％以上，且绝对金额超过500 万元； 4 、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50 ％以上，且绝对金额超过5000 万元； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50 ％以上，且绝 对金额超过 500 万元； 6、公司用于股票及其衍生产品一级市场和二级市场的投资（含参与其他上市 公司定向增发）、证券投资基金的投资以及深圳证券交易所认定的其他证券投资的， 须经公司股东大会审议通过。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第六条 交易标的为股权，且购买或出售该股权将导致公司合并报表范围发生 变更的，标的公司的全部资产和主营业务收入视为本制度第四条、第五条所述交易 涉及的资产总额和与交易标的相关的主营业务收入。 第七条 公司发生的交易仅达到