监利县第二人民医院票据管理制度.docVIP

监利县第二人民医院有价票据管理制度 为了加强票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。 票据的种类及使用范围 （一）财政部门统一监制的票据 行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。 1、统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。 2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。 （二）医院财务科监制的票据 包括热水票等，指与服务对象发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。 票据的购置、领用登记、核销 （一）票据的购置 1、 医院使用的行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专人，持批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办量《票据准购证》。单位每次凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向当地财政票据管理中心领购票据。 2、医院内部收款票据，由财务科根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室办理。 （二）票据的领用登记 1、 医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。医院所有票据必须由财务科统一购买、保管、领用、核销。 2、收款员领取收费票据时要填写《收款票据登记册》的有关内容并签字，票据保管员要按人设分户帐。 3、行政事业性统一票据只能由出纳领用。 （三）票据退费、作废、重制的规定 1、票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费的退费）： （1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费有交款凭证（如化验单）”，作为退费凭证附件。 （2）退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证和盖有“收费章”的交款凭证及收款收据等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。 （3）若出现部分退费的情况，操作流程如上。把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。 （4）退费票据连同收款日报表交财务科。 2、票据作废的规定 作废票据要求一式三联或二联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。 3、重置票据的规定 重置票据要求一式三联或二联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项，紧接着下一票据序号上的病人的姓名、收费项目、金额必须与重置票据保持一致。 4、挂号收据作废、退号的规定 要求收回就诊联、报销联，且检查号码、姓名是否一致，只有当天的可以作废、退号。作废、退号的挂号收据粘贴的挂号员报送的结帐单上一起交财务科。 （四）票据的核销 1、交回的收款收据存根联，票据核销员必须及时办理注销登记。销号时必须以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据如下： （1）门诊收款收据：以审核后的门诊收费员结帐单（经确认缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据。 （2）住院收费收据：以经审核后的住院收费员日报表中的收据区间号码及日报表为依据。 （3）挂号收据：以经审核后的挂号收据使用区间号码及结帐单为依据。 （4）行政事业统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐金额逐张核对，不能以财政核销替代单位核销。 使用电脑收费票据的，其收费票据号码必须与电脑核销号码一致。 2、医院自制定额票据销号时，以票据存根及经确认已收款的凭证为核销依据。 3、领用有价票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取，对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，核销员要查明原因。 4、对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张审查、核对，确保收款的正确性。 票据的管理 （一）票据由财务科指定专人负责验收、保管、核销。出纳不得兼任保管或核销。 （二）医疗收费专用票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收费票据和存根。 （三）票据保管员对有价票据的库存数要每月核对一次，每季编报有价票据收、发、存报表和已领未销号收款票据明细表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按规定存档，至少保存5年。 （四）使用票据的单位，遗失、短少票据或存根的，应及时向同级财政部门报告，必要时应当在报刊上声明作废。 （五）未用完的订本式收据不得跨年使用，年度终了应收回并对空页逐张盖“作废”戳记。 二00九年一月一日