2011年全国税收调查培训企业-宁波国税.ppt

主要内容 一、网上直报系统操作简介（企业端） 二、2017年税收调查系统操作步骤 三、时间节点要求(7万同户请在5日前上报，其他16日前上报)(宁波福兰特厨具、波特气动、迦南电子) 修改好密码之后点击在线填报 信息表中需要强调的填写要求： 3.信息表增加了自贸区标志，应选否；如企业属国税调查选国税，属地税调查选地税（除我分局12户7万同户选g1，其他都选g0）。 4.信息表中导入的信息及调查方式代码，企业不要修改 5.在信息表中，海关特殊监管区域和场所代码，基本上都应选0000 非海关监管区域内企业 6.第13栏“是否营业税改征增值税试点纳税人”，注意该指标的判定时间为2012年以来。 企业表填写要求 1、第24栏“期初留抵增值税额”，一般情况下该指标不应为负数，除非第27栏“本年实际抵扣的税额”较大。 2、第40栏“年末未交增值税额（40=33+30+31-35-26）”，该指标不常为负数，除非可以退税或者第33栏“年初未交增值税额”漏填。 3、第10栏“3.适用11%税率的销项税额”第11栏“4.适用6%税率的销项税额”一般情况下只有营改增企业才会有数据。 4、第32栏“建筑服务、销售不动产、出租不动产按2%、3%和5%税率预缴”，该指标为新增指标，请在填报时注意。 5、第31栏“本年应交查补增值税额”与第38栏“（2）本年已纳查补增值税额”差距不宜过大，如有较大差异请核实。 6、第83栏“本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额”与第89栏“其中:（1）本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额”差距不宜过大，如有较大差异请核实。 7、第116栏至第176栏，这部分指标应当注意应纳额不包括减免额，填报时应注意单位变化，避免出现数量级差错。 8、第118栏“计税余值合计”与第117栏“从价计税的房产原值（自用房产及无租使用房产)”应有70%的关系。 9、第141栏“代收（扣）代缴车船税（仅限代收（扣）代缴单位填写）”，该指标一般只有保险公司填写。 10、第271栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”，请注意该指标填写数据为实际缴纳额。 11、第296栏至第299栏“利润分配表”请据实填写。 12、第331栏所有者权益年末数 “其中：1.实收资本（股本）年末数”，该指标可能为0，特别是新企业，请据实填报。 注意点 1、调查表内数据单位是千元，特别指出电费填写单位是万千瓦时，去年错误很多，工资总额、工业总产值都应填列，工业增加值要填写。 2、股份制、外资、有限公司、都应填写现金流量表。 3、企业表中其他类指标（固定资产指标、外购非固定资产货物和劳务、其他成本费用类指标）一定要填写完整。 4、资产负债表有关指标年末数已导入，年初数也应填写完整，去年漏填很多。 5.企业填写好应审核无误后才能上报，一般都不应有审核说明，确实审核通不过的，应填写真实的审核说明。 6.企业2016年度有缴纳社会保障基金的一定要填写正确。 7.有水电费企业表中362栏要有数据。 8.首次登陆后会提示修改密码，一定要修改，新密码要简单，位数要少。 9.填写信息表时有些栏填写不了，点左上方计算即可。 2017年度全国税收调查 系统操作培训课件 慈溪市国家税务局 2017年6月2日 一、网上直报系统操作简介（企业端） 1、登录网上直报系统 2、数据填报 2017年税收调查工作的安排和要求 关于网上直报 宁波国地税共用一个网上直报平台。 内网地址：82:7000/sszl/i/main/index.jsp 选择”2017年税收调查” 外网地址： 宁波市国家税务局网站:(),点击“网上申报”，找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书登录，下拉选项选“国税软CA”点击登录。选取网上直报——选取税收调查——进入2017年税收调查——用户名：企业税号，密码：Gs+企业税号 在“办税服务—网上办税”中点击 “税收资料调查”，然后根据本单位所用宽带网络的实际情况，选择相应的网络运营商后“点击进入”网上直报登录界面。 税收资料调查 网上直报系统登陆界面 请选择“2017年税收调查” 初始密码是Gs+纳税人识别号 用户名是您的纳税人识别号 登录过程中如果提示”本页含有不安全的内容”，选择”是”。 如第一次登录网上办税模块，需安装插件。点击页面顶行的提示栏，单击“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，安装插件。 自动下载安装插件： 2016年税收调查工作的安排和要求 信息表-修改了纳税人识别号、增加了社会信用统一代码、 后移了自定义代码 信息表 –按照统计局要求增加4个指标、不再调查企业增加值 企业表（增值税）- 修改了8个指标名称及12个填表说明 企业表（企业所得税）