xxx公司财务制度.docVIP

XX有限公司 编号： 财务管理制度 起草人： 审核人： 审批人： 文件实施日期：2011.00.00 目 录 财务管理制度 1 第一章 总则 3 第二章　会计核算原则及科目 4 第三章 会计报告制度 6 第四章 会计机构与会计人员 8 第五章 资金、现金、费用管理 9 第六章 资金审批制度 15 第七章 会计监督 16 第八章 处罚办法 17 第九章　附则 19 XX有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强XXX有限公司财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《公司法》、《会计法》等国家有关法律、法规结合公司财务部的工作范围和主要职能等具体情况，制定本制度。 第二条 财务部的工作范围和主要职能 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。　 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3. 负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合总公司内部审计。 第三条 本办法适用于公司所有部门及员工。 第二章　会计核算原则及科目 第四条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第五条 公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 第六条 记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账本位币。 第七条 公司核算采用的会计政策、会计估计、会计处理方法必须符合总公司制定的统一会计制度。 第八条 公司使用计算机进行会计核算时，所使用的软件应与总公司保持一致。 第九条 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，碳素笔。不得用铅笔及圆珠笔书写。 第十条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总公司财务部同意，任何人不得随意改变。 第十一条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第十二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第十三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 第十四条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第三章 会计报告制度 第十五条 除12月份结账日是31日外，其余月份公司的结账日均为当月26日。 第十六条 公司应在结账日终后，根据当日资产、负债、损益等情况，编制财务月报和年报。 第十七条 财务月报包括会计报表、特殊事项说明；财务会计年报包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。 第十八条 财务会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等其他报表，其内容由总公司财务部统一制定。 第十九条 财务会计报告应盖单位负责人、单位财务负责人印鉴，并加盖公司公章。 第二十条 公司应于每月28日将财务会计月报上报至总公司财务部，年报上报时间另行规定。 第二十一条 公司上报给总公司财务会计月报时，应同时报送纸制报告及电子报告。对于距离总公司财务部较远的单位，无法及时送达，可采取邮寄或其他可行方式，其时间可延后，但电子报告必须按时报达。 第二十二条 公司主要的会计报表有如下几种： 1.资产负债表（年、季、月）； 2.损益表（年、季、月）； 3.股息红利分配方案（年度）； 4.财