预算主管部门项目绩效目标评审-宜春财政局.PPTVIP

* 财政预算绩效目标编制业务培训 宜春市财政局绩效评价科2016年9月20日 * 财政预算绩效目标编制业务培训 一、预算绩效目标管理概念 二、预算绩效目标编制 （一）预算绩效目标管理概念： 预算绩效目标：是财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。 预算绩效目标管理范围：市直各部门及其所属单位市级财政部门预算安排的项目资金及专项资金。 部门整体支出目标管理范围：所有市级主管 部门 一、预算绩效目标管理 （二）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预算同时申报绩效目标。 一、预算绩效目标管理 （三）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预算同时申报绩效目标。 一、预算绩效目标管理 （四）预算绩效目标开展情况： 全国：2011年,财政部下发关于推进预算绩效管理的指导意见，明确将目标管理列为五大绩效管理之首。 全省：2015年，省级预算部门预算绩效目标管理实现了全覆盖，预算绩效目标管理涉及项目771个，资金462.74亿元。通过预算绩效目标评审，核减项目49个，核减资金6.51亿元。 全市：2013年出台《宜春市财政项目资金预算绩效目标管理办法》，同时在编制2014年度预算时开展了绩效目标管理工作，目前，已将每年50万元以上项目纳入管理范围。 一、预算绩效目标管理 （五）预算绩效目标参考文件： 财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》 财政部《项目支出绩效目标模板及样表》 财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》 《宜春市财政项目资金预算绩效目标管理办法（试行）》 市财政局《关于开展2017年度市级预算绩效目标管理工作的通知》 一、预算绩效目标管理 （一）总体要求： 总目标—具体目标—项目评审—确定预算 二、预算绩效目标编制 绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。 预算部门（单位）要根据国民经济和社会发展规划及相关专项规划、部门（单位）职责，编制本部门、本单位年度事业发展计划和总体目标。 根据部门（单位）事业发展计划和总体目标编制年度预算，并按要求编制科学、合理、清晰、量化的项目绩效目标，部门整体支出绩效目标和基本支出绩效目标。 * （二）绩效目标管理的分类 1、项目绩效目标 2、部门整体绩效目标 二、预算绩效目标编制 * （三）项目绩效目标 1、项目绩效目标概念 项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目标；在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目标。 一级项目名称：指明细到支出功能分类的款级科目名称。每个一级项目包含若干二级项目。 二级项目名称：指项目的具体名称，与部门预算中的项目及专项资金名称一致。 二、预算绩效目标编制 * 二、预算绩效目标编制 * 2、项目绩效目标内容 （一）产出目标，包括提供公共产品和服务的数量、质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和资源等。 （二）效益目标，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。 （三）相关方满意程度方面的绩效评价指标等。 二、预算绩效目标编制 * 3、项目绩效目标设置要求 指向明确 绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。 具体细化 绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。 合理可行 制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研究和科学论证，要符合客观实际；制定绩效目标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析。 二、预算绩效目标编制 Services 服务 我们所做的 ? Resources资源 投入项目、计划或政策的资源（财力、人力、设备、教材等） Products 产品 活动的结果，即生产出来的有形产品或服务 Benefits 效益 项目产出所引起的行为变化 Changes 改变 成效的累积导致的长远变化 Activities 活动 Outcomes 成效 Inputs 投入 Outputs 产出 Impacts 影响 （1）项目绩效评价的逻辑模型 二、预算绩效目标编制 （2）项目绩效目标逻辑结构 总目标 阶段目标1 阶段目标3 阶段目标2 投入结构