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托收流程 上海优盟贸易有限公司 国际贸易部经理：柯美高 备课时间：2012年8月4日 本课件内容提要： 一、本人贸易中的货款支付方式 二、付款交单的流程 三、远期付款交单中的信托收据 四、承兑交单的流程 五、跟单托收应注意的几个问题 一、本人贸易中的货款支付方式 1、信用证使用比较少 2、汇付使用最多 3、从未使用托收 二、付款交单的流程 二、付款交单的流程 ⑴发货装船 ⑵获得货运单据 ⑶托收申请D/P ⑷接受委托 ⑸寄托收委托书 ⑹提示单据或汇票 ⑺付款 ⑻交单 ⑼提货 ⑽交货 ⑾贷记 ⑿收入帐户 三、远期付款交单中的信托收据 1、远期付款交单中可能的尴尬局面 ⑴出现的前提：付款日期晚于实际到货日期。 ⑵尴尬局面之所在： ⅰ一方面，付款日期未到，进口商不能抓住市场高价的有利时机转卖货物。 ⅱ另一方面，出口方不得不承担港口高额的仓储和管理费用。 三、远期付款交单中的信托收据 2、解决方法： ⑴进口商提前付款赎单，但扣除提前付款日至到期日之间的利息。 ⑵进口商凭信托收据借取货运单据，先行提货，于到期日再付清货款。 三、远期付款交单中的信托收据 3、信托收据 ⑴定义：是进口商借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。 ⑵面临的风险：到期可能收不回货款。 ⑶风险承担者： ⅰ如果出口人主动授权银行，则出口商承担。 ⅱ如果银行单方面行事，则代收行承担。 四、承兑交单的流程 四、承兑交单的流程 ⑴发货装船 ⑵获得货运单据 ⑶托收申请D/A ⑷签D/A托收收据 ⑸寄有关D/A托收收据 ⑹提示承兑 ⑺承兑 ⑻交单 ⑼提货 ⑽交货 ⑾汇票到期付款 ⑿汇交D/A款项 ⒀收付D/A托收款项 五、跟单托收应注意的几个问题 （一）托收费用由谁负担 1、原则上，银行费用应由委托人----出口商承担 2、实务中，有些进出口商在买卖合同中规定：在委托人国家以外的银行费用概由付款人负担。 ⑴如果进口商拒绝支付此费用，代收行可只收货款且在货款中扣除此费用，之后由进出口商自行交涉。 ⑵如果托收指示规定：托收费用应与托收款一并付讫后交单，则代收行必须照办。 ⑶由此而引起的延误，概由委托人即出口方负责。 五、跟单托收应注意的几个问题 （二）特别批注 1、托收指示中出现延迟付款加息条款 ⑴示例： In case of the draft being not honored by the drawee at first presentation (at sight D/P) or at maturity (after sight D/P)，kindly collect from the drawee an overdue interest at the rate of ＊＊% per annual from the maturity to the date of actual payment. ⑵一旦进口商拖延付款，代收行必须收取延期利息。 ⑶但若在“D/A＊＊days after sight”的交单条件下也加列这种利息条款，则代收行可能无法完成。为此，托收行要把关。 五、跟单托收应注意的几个问题 2、托收指示中加有提前付款时允许在票款中减除贴息条款 ⑴示例： In case of the draft being effect payment before the date of maturity, kindly deduct from the payment a discount interest at the rate of ＊＊% from the date of actual payment to maturity. ⑵此种批注只适于承兑交单和远期付款交单 五、跟单托收应注意的几个问题 3、托收指示是远期付款交单，同时又又有批注“Goods may be partially released against partial payment” ⑴代收行可以分批收款分批放单。 ⑵如果提单未分别签发，则代收行应查询托收行： ⅰ或要求授权把“远期付款交单”改成“承兑交单”。 ⅱ或在第一次分批付款时将全部单据交给进口商。 ⅲ或第一批付款后，余下的几批改为承兑交单。 五、跟单托收应注意的几个问题 4、汇票上出现“on arrival