《金融市场基础知识》专用教材内容更正.docVIP

纠错地址 更正内容 专用教材P4 “三、影响金融市场的主要因素” 原文四个方面改为五个方面，增加“（5）体制或管理因素。” 专用教材P12 “（2）资本市场在规范中发展。1990年10月和1991年4月，……” 改为“（2）资本市场在规范中发展。1990年11月和1990年12月，……” 专用教材P37 判断题20题 “20.场内市场没有固定的、集中的……” 改为“20.场外市场没有固定的、集中的……” 专用教材P46 ?考纲内容和知识解读对应关系不明确。仅是解读顺序不同。 专用教材P49 “（3）企业年金。……” 调整为“（3）企业年金基金。企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。企业年金基金资产以投资组合为单位，按照公允价值计算应当符合下列规定： ①投资银行活期存款、中央银行票据、一年期以内(含一年)的银行定期存款、债券回购、货币市场基金、货币型养老金产品的比例，合计不得低于投资组合委托投资资产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产。 ②投资一年期以上的银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券、中期票据、万能保险产品、商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划、债券基金、投资连结保险产品（股票投资比例不高于30%）、固定收益型养老金产品、混合型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的135%。债券正回购的资金余额在每个交易日均不得高于投资组合委托投资资产净值的40%。 ③投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品（股票投资比例高于30%）、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。 企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。” 专用教材P50 第三行 “1990年12月和1991年5月，上海证券交易所和深圳证券交易所相继成立并开展交易” 改为“1990年12月和1991年7月，上海证券交易所和深圳证券交易所相继正式营业” 专用教材P64 “1990年12月和1991年6月，上海证券交易所和深圳证券交易所相继成立，……” 改为“1990年12月和1991年7月，上海证券交易所和深圳证券交易所相继正式营业，……” 专用教材P64 “（1）贴现债券。贴现债券又称……按面额偿还本金的债券。” 改为“（1）贴现债券。贴现债券又称……按面额偿还本息的债券。” 专用教材P130 “（1）贴现债券。贴现债券又称……按面额偿还本金的债券。” 改为“（1）贴现债券。贴现债券又称……按面额偿还本息的债券。” 专用教材P133 “（3）按附息方式分类，……” 改为“（3）按付息方式分类，……” 专用教材 P57 会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件： （1）依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制；由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算。 （2）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；会计师事务所设立分所的，会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一。 （3）注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。 （4）净资产不少于500万元。 （5）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。 （6）上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。 （7）至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。 （8）不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。 会计师事务所具备前款第（1）项、第（2）项和第（3）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（2）项至第（6）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。 具有证券资格的会计师事务所应当持续具备申请条件。具有证券资格的会计师事务所，自取得证券资格第三年起，每一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已