财务制度毕业设计.doc

广西机电职业技术学院 毕业设计 题目 财务制度 系 部 工商管理系 专 业 会计与统计核算 班 别 会计0902 姓 名 姚丽珍 指导教师 刘希玲 提交时间 2012年5月1日 目录 一、总则 4 二、会计机构与人员管理制度 4 1、财务经理职责 4 2、会计主管主要主要职责 5 3、会计人员主要职责 5 三、??现金管理 6 1、营业款收入 6 2、其他现金收入 6 3、现金支付的范围 7 4、备用金 7 5、现金支付 7 6、?货币资金清查及管理 8 四、??银行存款收入管理 8 1、??收入支票的管理 8 2、公司使用支票从银行支付货款时需遵守的规定 9 3、??网上银行 9 4、与货币资金相关票据应符合的管理要求 9 五、发票管理制度 10 1、?发票的种类和内容 10 2、??发票的领用 10 3、发票的开具 10 4、发票的取得 11 5、??发票的保管 12 6、发票的检查 12 7、?罚则 12 六、费用报销制度 12 1、出差费用标准 13 2、误餐费 13 3、宵夜费 13 4、外联单位招待费 13 5 、广告、宣传费用 13 6、董事会会费 13 7、经理会议餐费 13 8、汽车燃料费 14 9、零星费用 14 10、财政人员职责 14 11、费用报销基本流程 14 七、存货 16 1、存货的计价方法 16 2、存货的分类 16 3、存货的盘点 16 八、固定资产管理制度 16 1、固定资产的购置 17 2、?固定资产入账价值的确定 17 3、?固定资产折旧 18 4、?固定资产的后续支出 18 5、?固定资产日常管理 18 6、?固定资产盘点 19 九、薪酬制度 20 1、标准与工资计算标准按照公司相关文件执行。 20 2、工资架构 20 3、工资计发程序 20 4、加班工资与法定节假日工资 20 一、总则 第一条 为了加强本公司财务管理，，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制制度基本规范》、等法律、法规、规章制度的规定和要求，结合本公司财务的实际情况，制定本制度。?? 第二条????? ?第三条????本公司?权力分隔。每项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止差错和弊端。 合理分管。实行帐物分管、钱帐分管、印鉴分管、钥匙分管等。 审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时也要经过财务部门的稽核。 责任明确。各部门和人员职责分明，以使任何情况都能联系到个人责任。 凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，指导会计资料归档。 例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行核对，以保证帐帐、帐证、帐表、帐物、帐款核对一致。 第条??本制度自公司董事会审议通过起执行，具体解释权归财务部。 第条 公司设置会计机构，办务会计工作。 第条 公司设一名分管财务工作的，由董事会任免。财务负责领导公司的财务会计工作。 第条 财会人员按岗设置，实行岗位责任制，财会人员参加规定的会计继续教育并取得“专业技术人员继续教育证书”。 第条 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书，担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历。 第十条 财会人员因故离职时，需办妥交接手续，不得中断财务会计工作。? （1）、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见负责全系统的资金决策工作，经总经理或董事会签署后执行。审核企业投资和效益的计算方案编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案监督全系统的财务管理和活动监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财纪律的事项对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行负责全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平??现金管理??严格结算纪律，坚持营业款回笼，保证当日存银行，任何人在任何情况下不得截留动用和挪用营业款。设有专门收款室，防盗门等设施，必须。??各收银员必须当日营业款经清点，填写交款单，并在交款单上签字，装入专用交款包并上锁。?各楼层每天派专人两名收齐本楼层所有收银台交款包，由护送至???