第四章 汇款和托收(1 汇款)精选.ppt

第四章 汇款和托收 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式 导入案例 《新民晚报》2002年2月9日第十五版“海外广角”载： 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明。…... 一、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 （一）汇款的基本概念 汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。 （二）汇付的四个基本当事人 remitter 　汇款人→买方或进口商 payee/beneficiary 收款人→卖方或出口商 remitting bank 汇出行→进口地银行，一般是　　　　 　　　　　　　　　　汇款人的帐户行 paying bank 汇入行/解付行→出口地银行 三、 汇款的种类及业务流程 1、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 电汇特点 优点：收款速度快、安全可靠 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目 电汇结算业务程序（T/T） 电汇结算业务程序（ T/T) ①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 借记付讫通知书 汇出行 减少（借记） 2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。现在已较少使用。 票汇结算业务程序（D/D） 票汇结算业务程序（ D/D) ①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 ③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 电汇、信汇、票汇三种方式比较 四、 汇款的偿付和退汇 1、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 2、汇款的偿付 指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸”（position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”，到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法： 1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us． 2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you. 五、汇款的退汇 退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。 １、收款人退汇： ２、汇款人退汇流程： 如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇 五 汇款在国际贸易中的应用 1