关于对深圳键桥通讯技术股份有限公司2016报问询函.PDFVIP

关于对深圳键桥通讯技术股份有限公司 2016 年年报的问询函 中小板年报问询函【2017 】第 217 号 深圳键桥通讯技术股份有限公司董事会 ： 我部在对你公司2016 年度报告进行审查的过程中，关注到如下 事项： 1、年报显示，你公司2016 年实现营业收入 7.02 亿元，同比下 降 17.29% ；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 （以 下简称“净利润”）为-6,254 万元，同比下降 431.75% ；经营活动产 生的现金流净额为953 万元；同比下降97.40% 。 （1）请结合你公司经营环境、产品价格、收入和成本构成、费 用等因素，量化说明营业收入与净利润变动幅度存在较大差异的原因。 （2 ）请你公司说明2016 年经营活动产生的现金流量净额下降幅 度较大，且与归属于上市公司股东的净利润变动不配比的原因；并请 列表对你公司最近三年收入确认政策、应收帐款信用政策进行对比分 析。 2 、你公司2016 年第四季度营业收入为2.62 亿元，占全年营业 收入的 37.32%，同期实现净利润-3,136 万元。请结合销售模式、历 史销售及同行业情况，说明你公司销售是否存在周期性，收入确认的 具体政策、是否存在跨期确认收入及跨期转结成本费用等情形，并对 比分析营业收入大幅波动且与净利润不配比的原因及合理性。 1 3、年报显示，在你公司研发人员人数未发生变化的情况下，公 司2016 年研发费用发生额为2,661 万元，较上年同期增长 116.54%。 请你公司补充说明本期主要研发内容、研发进展及成果转化的预计时 间等情况，并分析期内研发费用大幅上升的原因及合理性。 4 、年报显示，你公司2016 年年末存货余额为 1.00 亿元，较上 年期末减少32.71%；存货周转天数由上年度109 天降至74 天。 （1）请你公司结合期末存货的构成及其变化情况、经营状况等 说明存货余额下降的原因； （2 ）请结合营业成本变动、销售模式变化、主要客户变动、产 能变化、销售退回等因素，分析报告期内存货周转天数下滑的原因及 合理性； （3 ）请分析报告期内存货跌价准备的计提是否充分，并结合公 司的经营状况，说明存货是否存在大额减值的情形。 5、年报显示，公司存在对原全资子公司键桥国际（香港）投资 有限公司的担保余额1,815.87 万元，担保期限到2020 年10 月止。请 你公司说明上述担保是否按照《中小企业版上市公司规范运作指引》 相关规定要求被担保方提供反担保，并审慎判断其实际担保能力和反 担保的可执行性。 6、年报显示，你公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项采用账龄分析法计提坏账准备。公司对账龄在1-2 年、2-3 年、3 年以上的应收账款坏账计提比例分别为 5%、10%、20% 。请公司结 合同行业其他上市公司情况、历史坏账及关联方经营等情况，补充说 2 明公司计提坏账准备的会计政策是否合理、坏账计提金额是否充分、 是否符合审慎性原则。请年审会计师核实并发表意见。 7 、报告期内，公司其他应收款项期末余额中存在往来款 5,497 万元，其他应付款项期末余额中存在往来款5,478 万元。请你公司分 别说明上述款项的年度发生额、具体形成原因，并核实其中是否存在 《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助性质款项及你 公司履行的审议程序和披露义务情况（如适用）。请年审会计师事务 所核实并出具专项意见。 8、《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》显示，你公司 报告期内存在为原子公司代垫税款，2016 年度累计发生金额为42.52 万元，2016 年末占用资金余额为42.52 万元。请你公司说明相关子公 司的处置情况、上述款项的具体形成原因、还款协定、收息情况及已 履行的审议和披露情况等；出售原子公司后，上述款项系为你公司对 外提供的财务资助，请说明出售协议中对上述款项的处置约定、披露 情况及目前进展情况。同时，请说明将上述款项认定为经营性占用的 依据及其合理性。请年审会计师