启明星辰：内部控制制度（2011年7月）.pdf

北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度 北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度 2011 年7 月 0 北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度 目 录 一、总 则3 二、公司层面3 三、业务层面5 第一章 销售与收款5 第一节 一般原则5 第二节 销售业务职责分工5 第三节 销售流程及销售管理6 第四节 收款的管理7 第二章 采购与付款8 第一节 一般原则 8 第二节 材料采购管理 8 第三章 存货管理9 第一节 一般原则9 第二节 入库管理9 第三节 出库管理 10 第四节 库存管理 11 第四章 货币资金管理 12 第一节 一般原则 12 第二节 货币资金岗位责任制 13 第三节 授权审批控制 13 第四节 货币资金收入内部控制 13 第五节 货币资金支出控制 14 第六节 货币资金的保管控制 14 第七节 银行存款控制 15 第八节 印章及支票控制 15 第五章 投融资管理制度 15 第一节 一般原则 15 第二节 对外投资决策管理 16 第三节 重大资产重组的决策管理 16 第四节 对外融资决策管理 16 第五节 对外担保决策管理 17 第六节 关联交易决策管理 17 第六章 人力资源管理 17 第一节 人力资源岗位职责控制 17 1 北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度 第二节 招聘、培训与离职控制 18 第三节 绩效考核控制 18 第四节 薪酬及激励政策 19 第七章 固定资产 19 第一节 一般原则 19 第二节 部门职责 19 第三节 固定资产购建20 第四节 固定资产维保和修理21 第五节 固定资产盘点21 第六节 固定资产的内部转移22 第七节 固定资产的清理、报废22 第八章 内部审计23 第一节 一般原则23 第九章 子公司管理制度23 第一节 一般原则23 第二节 人事管理24 第三节 子公司重大事项的管理25 第四节 子公司财务管理26 第五节 子公司信息管理27 第六节 内部审计监督27 四、附 则28 2 北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度 一、总 则 第一条 为加强北京启明星辰信息技术股份有限公司(下称 “公司”) 内部 控制，促进公司规范运作和健康发展，切实保护投资者的利益，根据《中华人 民共和国公司法》( 以下简称“《公司法》”) 、《中华人民共和国证券法》( 以下 简称 “《证券法》”) 、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和 《公司章程》 的规定，制订本制度。 第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营