人民币银行结算账户管理-201704联社.ppt

银行结算账户管理中存在的问题 * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 一、违反规定为存款人多头开立银行结算账户。 多头账户：已经人民银行核准在他行开立基本存款账户或临时存款账户的存款人，在被检查行内业务系统另行开立基本存款账户或临时存款账户并发生交易活动； 凭同一证明文件在同一银行网点开立一个以上同一性质的专用存款账户。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第六条 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第六十六条第一款； 《金融违法行为处罚办法》第十五条。 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 二、核准类银行结算账户的开立未经人民银行核准 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第六条。 处罚条款：《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条第六款。 * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 三、一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人结算账户开户未向账户管理系统备案或超过5个工作日向账户管理系统备案。 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条。 处罚条款：《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条第六款。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 四、异地专用存款账户的开立不符合规定（只能开立收入汇缴和业务支出专户）。 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第十六条第三款。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 五、单位银行账户开户的账户名称与在银行预留的印章不一致 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第二十四条。 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十八条。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 六、代理他人开户的，未留存被代理人和代理人的有效身份证件复印件。 检查依据：《人民币银行结算账户管理办法》第二十六条； 处罚依据：《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条第二款。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 七、未使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及代理人身份证进行核查。 检查依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定(试行)》第四条 处罚依据：《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条第一款。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 八、没有对客户开户资料的合规性和完整性审核。 如：留存的营业执照、批文等开户资料已超过有效期的或未留存以上开户资料的复印件。 检查依据:《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条； 《中华人民共和国反洗钱法》第十九条； 处罚依据：《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条第一款。 * * * * * 账户检查中发现的问题、检查依据、罚则 九、账户开户资料，与账户管理系统核准或备案信息不一致。 检查依据：《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》第五条。 处罚依据：《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条第六款。 * * * * * 人民币银行结算账户管理 * * * * 人民币银行结算账户的概念 人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。 * * 银行结算账户制度历史沿革 （一）1977年银行结算账户制度 基本账户、专用账户、辅助账户 （二）1994年银行结算账户制度 基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户 （三）2003年银行结算账户制度 《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号 * * * * * * 银行结算账户管理办法核心内容 一、建立以基本存款账户为龙头地位的账户体系 基本存款账户是单位的主办账户 存款人在银行只能开立一个基本存款账户 二、增设个人银行结算账户 将个人结算账户与个体工商户的银行结算账户加以区分 * * * * * * 银行结算账户管理办法核心内容 三、规范了账户开户条件和开户手续 对存款人开立的各类账户需要提供的证明文件做出了详细具体的规定。 四、放宽一般存款账户开户条件。 扩大一般存款账户使用范围 。 在同一个营业网点开立不受数量限制。 * * * * * * 银行结算账户管理办法核心内容 五、适应经济活动跨行政区域发展的需要，对异地开户实行有条件的开放。 体现放而不乱，管而不死管理思路。 六、专项管理的资金纳入专用存款账户使用和管理。 对特殊用途资金需专户存储、专项管理、专款专用。 * * * * 银行结算账户管理办法核心内容 七、《办法》明确银行结算账户各方当事人的责