XX科技有限公司费用报销管理制度.doc

XX科技有限公司费用报销管理制度 **（2005）字第018号 第一章 总 则 第一条 为进一步完善公司财务管理，严格控制费用开支，结合本公司具体情况，特制定如下费用报销管理制度。 第二条 费用开支应遵循“必要，合理，节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。 第三条 本管理办法为公司日常费用报销的规范，公司营销部应依此制订销售费用、市场费用的相关管理规定。 第二章 费用控制 第四条 公司各项费用支出严格按照年度预算执行，各部门报销费用总额原则上应控制在部门年度预算的额度内。 第五条 预算内开支按日常费用报销流程提交；超预算或计划外开支须拟定支出计划与方案，经部门经理签字确认后，报总经理特批后，提交报销流程。无计划、超计划且无特批的开支一律不予支付。 票 据 第六条 各类费用报销的票据原则上必须是正式税务发票且填写规范，如有付款单位项须注明是本公司。如金额有涂改须请对方单位重开，否则不予报销。如对方单位无法开具正规税务发票，必须取得收款收据并向财务部了解具体报销方式。 第七条 购买办公用品时，发票须附商场购货小票（自制附件无效）。 第八条 出差住宿发票须附酒店消费水单，如遇特殊情况酒店无法提供，经办人须做书面说明。 第九条 报销市内交通费（除按规定为定额的交通补贴外）须附交通费报销清单（见附件1），注明外出办事的事由、时间等详细情况并经部门经理审批。 第十条 通讯费（除短途出差定额报销通讯费外）不可直接用充值卡发票报销，需附通讯运营商提供的月通话费发票或通过网络打印的清单。 第十一条 招待费报销：业务招待费报销时，须附宴请说明（包括宴请原因、时间，来宾人数，用餐人数等）；加班餐费报销时，须附《加班任务单》（见附件2），注明加班人数、时间并经部门经理签批。 第十二条 凡未按公司相关采购制度执行，手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。 审批权限 第十三条 日常费用（3000元以下）审批按以下流程执行。 一级 审批人 一级 审核人 二级 审核人 二级 审批人 三级审批人 董事长费用 出纳 财务经理 副董事长或授权人 总经理费用 出纳 财务经理 副董事长或授权人 常务副总经理 出纳 财务经理 总经理或授权人 副董事长费用 出纳 财务经理 董事长或授权人 总监费用 出纳 财务经理 常务副总经理或授权人 部门主管费用 出纳 财务经理 分管 总监 常务副总经理或授权人 各部门员工费用 部门 经理 出纳 财务经理 常务副总经理或授权人 第十四条 超过3000元的费用，由常务副总经理与总经理共同审批。 第十五条 审批人因长期出差需授权他人行使审批权限时，应做出书面授权，具体注明：授权人、授权期限、授权权限，并将授权书报财务部备案。 借款规定 第十六条 员工借款均需填写借款单，并经部门主管及财务部经理审批。 第十七条 部门主管每次借款控制在10000元以下（含10000元）。一般员工每次借款控制在5000元以下（含5000元），超过5000元以上的借款，应经分管领导审批并提前1天向财务部申请； 第十八条 差旅费借款不够支付时，应将发生的费用情况做出汇总统计后，委托所在部门办理差旅费补借款情况。未将上次借款情况统计的不予以办理；出差人员回公司1周内应将差旅费提交报销流程，否则，财务部有权在其工资中扣回差旅费借款。 第十九条 个人借款总额超过10000元的，不得再次借款。个人不得以公事为由，只借款不冲账或长期挂大额借款。 费用标准 第二十条 差旅费开支标准 1、差旅费、住宿及伙食补助标准 　 飞机 火车 轮船 汽车长途大巴 住宿标准 伙食补贴 一般地区 京、沪及经济特区 一般地区 京、沪及经济特区 高级管理人员相当职务人员 经济仓按实报销 硬卧、软卧按实报销 二等舱、普通舱按实报销 按实报销 200 350 45 60 部门正副职相当职务 长途出差：经济仓按实报销；短途出差：需经分管领导批准按实报销 硬卧按实报销 三等舱、普通舱按实报销 按实报销 180 200 45 60 业务骨干（基本工资31以上） 长途出差：经济仓按实报销；短途出差：特殊情况下经分管领导批准按实报销 硬卧按实报销 三等舱、普通舱按实报销 经批准按实报销 150 180 35 50 其他人员 长途出差：经济仓需经分管领导批准按实报销；短途出差：特殊情况下报总经理批准按实报销 硬卧按实报销 三等舱、普通舱按实报销 经批准按实报销 150 180 35 50 2、因公出差在同一地方超过一个半月的人员为长驻