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国有企业银行承兑汇票实施与会计电算化管理之我见 国有企业银行承兑汇票实施与会计电算化管理之我见 吕君 ，本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 摘 要：不断加强国企银行承兑汇票实施与会计电算化管理不容忽视。文章以本钢实业公司为例，论述了加强和改进国企银行 承兑汇票与会计电算化管理控制。 关键词：银行承兑汇票；财务管理；票据管理；出纳人员；会计电算化 一 、引言 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任 公司(以下简称本钢实业公司)是本钢集 团有限公司(以下简称本钢)的全资子公 司，是本钢的正部级单位。近几年来，本钢 实业公司不断加强和改进企业财务管理， 明确了财务管理在企业整个管理中的中 心地位，充分发挥 ”核算、反映、监督 “财 务管理的三大职能作用。特别是根据《中 华人民共和国票据法》、《票据管理实施办 法》和《支付结算办法》等规定，结合本钢 实业公司实际情况，加强了对银行承兑汇 票的管理，理顺承兑汇票结算程序，规范 承兑汇票运作，防范票据风险，保证票据 的安全，满足会计法票据管理的正规化要 求。笔者依据从事国企财务管理实践，特 别是曾担任银行承兑汇票管理的工作经 验 ，撰写本文，以本钢实业公司银行承兑 汇票的成功管理实践为例，拟对加强国企 银行承兑汇票管理与会计电算化控制，撰 写本文，发表已见。 二、国企银行承兑汇票的收取管理控 制