060210.CTGP.NRV.1.6资本承担.内控手册.v6.9.docVIP

1.6 资本承担业务流程 一、业务流程范围 1 所涉及的业务范围 收集汇总资本承担信息并对外披露 2 所涉及的部门范围 财务部门、计划部门、建设部门 3 所涉及的计算机系统和相关维护部门 久其报表系统 财务门 二、目标 1 保证对外披露的资本承担的相关信息准确、完整； 2 保证对外披露的资本承担的分类和定义符合相关规定。 三、风险 1 资本承担未能在会计报表中及时、真实、准确、完整地反映； 2 资本承担的披露未遵循有关法律、法规的规定，导致政府或监管机构批评和处罚以及股东的投诉。 四、相关会计科目 无 五、流程概述 各级公司（股份公司、省市子公司、地市分公司）财务部门在年中及年度终了时分别汇总本公司截至年中及年末的资本承担金额，包括已授权已签约的项目和已授权未签约的项目。授权是指已经通过立项。签约是指已经签订了购买设备或者劳务的合同。如果项目签订合同的金额少于项目整体预算金额，则已签约金额指签订合同的金额。 各级公司财务部门组织各相关部门按上述分类填制资本承担汇总表，然后由各相关部门负责人或其指定人员负责审核，审核无误后，交本级公司财务部门审阅，然后上交上级公司财务部门审阅并汇总。 相关IT 若利用久其报表系统上报级员级员报从动 原有/新增 监督检查方法 1各级公司财务部门组织各相关部门填制资本承担汇总表，然后由各相关部门负责人或其指定人员负责审核，审核无误后，交本级公司财务部门审阅。 手工 原有 1检查各级公司相关部门负责人或其指定人员、本级公司财务部门对资本承担汇总表的审核意见及签字。 2上级公司财务部门审阅下级公司资本承担汇总表。 手工 原有 2检查上级公司财务部门对下级公司资本承担汇总表的审阅意见及签字。 2.1若利用久其报表系统上报承担数据，只有各级公司财务部门授权人员能够填写/输入资本承担年报数据至久其报表系统中。 自动 新增 2.1 若利用久其报表系统上报承担数据，检查只有各级公司财务部门授权人员能够填写/输入资本承担年报数据至久其报表系统中。 2.2 只有各级公司的相关部门授权人员如财务部门、计划建设部门等人员能够收集相关资本承担数据在EXCEL表中汇总后上报股份公司。 自动 新增 2.2检查只有各级公司的相关部门授权人员如财务部门、计划建设部门等人员能够收集相关资本承担数据在EXCEL表中汇总后上报股份公司。 2.3 若利用久其报表系统汇总地市分公司和省市子公司上报的承担数据，只有省市子公司财务部门授权人员能够在久其报表系统中汇总地市分公司的承担数据。 自动 新增 2.3若利用久其报表系统汇总地市分公司和省市子公司上报的承担数据，检查只有省市子公司财务部门授权人员能够在久其报表系统中汇总地市分公司的承担数据。 2.4 只有省市子公司财务部门授权人员能够输入汇总承担数据到久其报表系统。 自动 新增 2.4检查只有省市子公司财务部门授权人员能够输入汇总承担数据到久其报表系统。 2.5 只有省市子公司财务部门授权人员从久其报表系统导出特定格式的文件，通过电子邮件上报股份公司。 自动 新增 2.5检查只有省市子公司财务部门授权人员从久其报表系统导出特定格式的文件，通过电子邮件上报股份公司。 3上级公司财务部门合并本公司和下级公司的资本承担汇总表，并由财务部门负责人审阅。 手工 原有 3检查财务部门负责人对合并的本公司和下级公司的资本承担汇总表的审阅意见及签字。 七、 主要控制点相关文件 八、 相关制度及备查文件