公司财务管理体系工作计划.doc

健全集团公司财务管理体系工作计划 一、目的 本次健全集团公司财务管理体系工作目的有以下两点： 1、基于集团公司目前业务经营现状及财务管理现状，以及未来两三年内可预见的业务经营情况，对现有的财务管理体系进行健全和优化，使现有的财务管理体系更加完善、合理、规范。 2、针对集团公司下属业务单元众多、业态复杂，相互之间有一定的业务往来，为降低内部业务往来过程中成本，避免不必要的税负；同时确保对下属业务单元经营业绩能够清晰准确地核算，制定集团公司内部业务往来核算办法。 二、原则 1、合法合规； 2、可操作性强； 3、针对性强； 4、满足资金集中管控的需要； 5、充分考虑集团公司全体财务人员的能力水平。 三、工作安排 本项工作预计在 年12月31日前完成，全部工作分成三个阶段： 第一阶段：梳理、规范工作 1、开始时间：待定，应在固原土豆收获完成之后。 2、工作内容 (1)了解各业务单元业务模式，重点分析业务运营流程以及在流程中收入实现和成本内容、发生的过程。 (2)将集团公司现有基础财务工作分为四个板块，分别是会计核算、报表编制、费用报销、资金预算和其他基础财务制度的规范完善，在充分调研现有业务经营框架的基础上，分析上述基础财务工作的现状及存在的问题。 (3)解决存在的问题，提出规范和改进的方案 3、工作要点 1)、会计核算和报表编制 （1）明确会计期间和每月扎帐日期； （2）了解现有会计科目体系，分析和业务特性的适配度，以及是否能够满足财务管理要求。 （3）会计凭证：现有凭证能否满足财务管理需要，格式内容设计是否合理，是否有明确的使用规定？ （4）收付款流程的规范合理性。 （5）成本费用归集办法：有无操作细则？核算的精细程度？能否从财务角度真实准确及时的反应成本费用实际发生情况？ （6）财务报表 A：财务报表种类：会计报表（资产负债表、损益表和现金流量表）和内部管理报表（如费用明细表），种类是否齐全，是否能够满足财务管理需要？ B：财务报表规范程度和适用性； C：财务报表的形成过程及合理性； D：财务报表出具时间的及时性 （7）集团公司财务人员和报账员在制单、审核、报表编制过程中，目前是如何分工的，工作量评估，对各自的工作能力和分工情况进行评价。 2)、费用报销 （1）费用项目：实际业务过程中发生的各项费用明细，以及对应的会计科目。 （2）费用报销单的规范性，是否有操作细则。 （3）费用报销流程：重点关注报批流程及权限问题，现有流程是否顺畅，费用报销能否及时，现有报销流程对业务开展会有哪些影响？需不需要修改？ （4）集团公司财务人员和报账员、业务管理人员，在费用报销流程中，目前是如何分工的，对各自的工作能力和分工情况进行评价。 3)、资金预算 （1）资金预算种类：月度收支计划和年度预算 （2）月度收支计划 A：月度收支计划表的格式和项目是否规范、合理； B：月度收支计划的编制依据和编制流程：编制依据是否充分，编制流程是否合理，备注是否详实； C：月度收支计划的编制、申报、审批时间的及时性； D：月度收支计划在实际执行中存在哪些问题？ （3）年度预算 暂时不做分析，今年在基于对各业务单元充分调研的基础上，建立一套操作性强、针对性强的年度预算体系。 （4）集团公司财务人员和报账员，业务管理人员，在预算编制工作中是如何分工的，对各自的工作能力和分工情况进行评价。 4)、其他基础财务制度的规范完善 本次健全财务管理体系重点是针对性和可操作性强，因此对于其他基础财务制度的规范和完善工作，重在解决实际操作层面的问题，如流程、表单等，具体要点如下： （1）货币资金管理 货币资金的管理规范性和完善性；台账的规范性和合理性； （2）存货管理 存货管理规范性，主要有出入库手续、台账是否真实规范；现有操作流程和会计核算能否及时准确的反应成本费用发生情况？ （3）固定资产管理 固定资产界定是否明确？资产折旧计提方法是否合理？台账是否健全，是否有明确的责任人？资产购置、领用、保管、维修、转移、报废、非常损失等处理流程的规范性和合理性。 （4）盘存管理 重点关注盘盈（亏）财务处理流程的规范性和合理性。 （5）应收账款 重点关注坏账核销流程的规范性和合理性。 （6）财务档案管理 重点关注对档案的管理规范性和标准性。 4、工作成果 （1）《集团公司财务管理现状分析报告》 （2）集团公司财务部和各业务单元《财务操作细则和操作标准实施方案》，对于财务工作中存在的每一个问题都提出解决对策和改进措施，以期改善和优化现有集团公司财务管理体系 第二阶段：建立集团公司内部往来核算办法 1、开始时间：待定，应在第一阶段工作完成基础上 2、工作内容： 在对各业务单元充分调研的基础上，建立一个既能降低成本、避免不必要的税收，又能准确地核算业务单元经营业绩的内部往来核算办法。 3