2009秋会计制度设计网讨题第一次.DOC

2009秋会计制度设计第二次网讨题 请指出下面A公司固定资产盘点制度的缺憾所在。 A公司固定资产盘点制度（2005年1月） 总则 为了加强财务管理，规范固定资产盘点行为，明确有关人员的责任，保护企业固定资产的安全、完整，制定本制度。 本制度是公司进行固定资产盘点的规范，各部门可参考执行。 固定资产盘点的范围及分工 固定资产盘点是指房屋、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等劳动资料的盘点。参与盘点的部门具体分工如下： 行政科负责固定资产盘点的组织领导。 财务部负责房屋、建筑物的盘点。 制造部负责生产用、非生产用等机器设备的盘点。 储运部负责车辆设备的盘点。 组织领导 （一）为了保证固定资产盘点工作的顺利进行，公司设立固定资产盘点领导小组，组长由副总经理担任，副组长由行政科长及财务部长担任，成员由财务、生产、仓储、行政等职能部门的负责人组成。 （二）行政科为固定资产盘点常设工作机构，具体负责组织协调公司的固定资产盘点工作。 四、其他 （一）本制度由财务部制定、解释、修改。 （二）本制度自颁布之日起执行。 2009秋会计制度设计网讨题（第一次） 某企业是一个规模特大的大型国有制造型企业，财会人员数量较多，其总会计师对财务处长提出如下要求：（1）设计一套适合本企业特点的账务处理程序；（2）该账务处理程序对凭证和账簿的要求；（3）说明设计该账务处理程序的理由；（4）指出该账务处理程序的特点、优点与缺点。 请你帮助完成上述工作。 会计制度设计第二次网讨题 某网络开发公司，员工记录工作时间采用工时卡形式。记时员每周将这些卡片收集起来，送到计算机中心。由计算机中心的小张负责将记时卡上的数据输入电脑。输入电脑后的数据用于核算应付工资、填制工资支票，并作为编制工资计算表和工资费用分配表的依据。财务主管刘立核对工资计算表和工资支票确认无误后，签发工资支票，并将工资支票还给小张。小张将工资支票交给银行提现并分发给公司员工。 [要求] 请指出该公司工资计算发放过程中内部控制是否有问题？并说明原因。 对于如何改进、完善该公司的内部控制你有什么建议？ 2007秋会计制度设计第一次网讨题 请说明下面某公司的现金保管办法存在哪些问题？ **公司现金保管办法 一、保管人 1.现金保管人员的责任人为出纳员，担任出纳人员必须具备诚信可靠责任心强业务熟练，工作主动等方面的政治与业务素质。 2. 出纳员一般在本岗位工作不得超过2年。 二、保管措施 1、现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存在于坚固、防潮、防水通风较好的房间。 2、保险柜钥匙由出纳人员保管，如工作需要可由其他人员保管。 3、出纳员工作变动时应更换保险柜密码，保险柜钥匙、密码丢失或发生故障经会计同意之后找人修理或配钥匙。 4、库存现金应放整齐、保持清洁如因潮湿虫蛀等问题发生损坏的由出纳和会计共同负责。 5、现金以外的商品一律不得存放在保险柜里。 《会计制度设计》案例分析讨论题（学习中心 一、企业概况 XY宾馆成立于1995年，位于上海市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构： 1．总经理办公室。负责企业总体管理和决策。 2．销售部。负责对外联系宾馆服务业务。 3．招商部。负责同承包部门联系，收取租金和设施费。 4．客房部。管理宾馆客房业务。 5．娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。 6．财务部：负责企业账务处理及出具财务报告。 7．后勤保安部：负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。 8．工程部：负责企业的建设及维修业务。 二、原有的部分会计制度 1．财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。 2．会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计入账。 3．内部控制情况： （1）采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理。 （2）资金的大额报销要由总经理签字。 （3）每天营业结束时进行现金盘点，直接存入银行；保留库存现金2000元。 ［要求］ 1．请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。 2．结合XY宾馆的具体管理状况，为其设计出现金管理制度和银行存款管理制度。 2006年秋季会计制度设计第二次网讨题 　　[要求] 请你运用你所掌握的财务管理相关知识对下面某公司的出差报销标准和审批手续进行点评。  　　1. 住宿 　　公司全体人员平均每天不能超过100元。 　　2. 出差补助 　　按出差起止时间每天补助20元。