关于无锡新峰管业有限公司2016年度盈利预测未实现说.PDF

关于无锡市新峰管业有限公司 2016 年度盈利预测未实现的说明及致歉声明 和信综字（2017）第000111 号 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司向朱 全明等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]34号）核准， 山东龙泉管道工程股份有限公司 （以下简称“龙泉股份”）向朱全明等14 名自然 人共计非公开发行 16,666,667 股股份购买其所持无锡市新峰管业有限公司（以下 简称“新峰管业”）的股权。同时获准非公开发行不超过20,348,837 股人民币普 通股募集配套资金。 受龙泉股份的委托，根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号—预 测性财务信息的审核》，本事务所审核了新峰管业公司编制的2016 年度盈利预测 报告，并出具了《盈利预测审核报告》（和信专字（2015）第000198 号）。 新峰管业管理层对盈利预测及其所依据的各项假设负责，本会计师事务所的 责任是在审核的基础上对盈利预测发表审核意见。我们对支持盈利预测及所依据 的编制基础和基本假设进行了审核，但并非对未来实际结果和预测性财务信息是 否存在差异发表意见。 一、盈利预测承诺情况 新峰管业公司根据2016 年经营计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同 及其他有关资料，考虑市场和业务拓展计划等，编制了2016 年度盈利预测报告。 根据该盈利预测，新峰管业公司2016 年度预测净利润为3,816.93 万元。 根据龙泉股份与补偿义务人朱全明、高雪清和朱全洪签署的《业绩承诺与补 偿协议》，补偿义务人承诺新峰管业2016 年度净利润不低于4,200 万元。 二、2016 年度盈利预测实现情况 根据本事务所出具的新峰管业公司2016 年度审计报告（和信审字（2017）第 010061 号），新峰管业公司 2016 年度扣除非经常性损益后的税后净利润为 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1 -1,646.85 万元，实际实现的净利润比盈利预测数少 5,463.78 元，新峰管业公 司2016 年度实现的净利润数未达到盈利预测目标。 三、2016 年度盈利预测未实现的原因及后续情况 新峰管业2016 年度经营业绩未达到盈利预测及业绩承诺,主要原因是因项目 延期，个别重要订单未能在2016 年取得。这些订单主要产品为高压临氢管件，金 额大，毛利率水平高，对新峰管业2016 年度经营成果产生较大影响。 新峰管业原纳入2016 年盈利预测范围但未能在2016 年获得的主要业务订单 之一为 “恒力石化（大连）炼化有限公司2000 万吨/年炼化一体化项目”高压临 氢管件供货合同。新峰管业在2016 年的盈利预测中，对该供货业务的预测收入为 15,915.53 万元，按照该产品历史毛利率估计的毛利额为8,250.30 万元。该项目 是我国近年来规模最大的炼化项目之一，2014 年8 月《国务院关于近期支持东北 振兴若干重大政策举措的意见》（国发【2014】28 号）指出：“科学布局一批产业 关联度高的重大产业项目，地方和企业要做好恒力炼化一体化、中石油长兴岛炼 化一期项目前期工作并力争尽早开工”；根据2015 年4 月公示的《恒力石化（大 连）炼化有限公司2000 万吨/年炼化一体化项目环境影响报告书》，该项目建设周 期为二年，2015 年开始建设，拟在 2017 年建成投产。新峰管业根据自身的竞争 实力和对相关进展情况的跟踪了解，在 2015 年将上述项目的供货业务纳入 2016 年的盈利预测范围。但到2017 年3 月1 日，新峰管业才与恒力石化（大连）炼化 有限公司签订 《恒力石化（大连）炼化有限公司2000 万吨/年炼化一体化项目高 压临氢管件买卖框架合同》，约定供货期为2017 年 10 月至2018 年3 月。龙泉股 份于2017 年3 月16 日进行了公告，公告编号为2017-005。该项目的延期是新峰 管业2016 年未能实现盈利预测的重要因素。 综上所述，新峰管业编制盈利预测所依据的基本假设发生了一些不利变化， 未能实现盈利预测的目标。 本会计师事务所及签字会计师对龙泉股份 2015 年发行股份购买资产并募集 配套资金所购买的标的资产，即无锡市