4攀成钢货币资金管理标准.docVIP

目次 前言 II 1　范围 1 2　规范性引用文件 1 3　术语、定义与缩略语 1 4　组织机构与职责 2 5　管理内容与要求 2 5.1　现金流量预算管理 2 5.1.1　管理原则 2 5.1.2　现金流量预算管理 2 5.2　银行账户管理 3 5.3　融资业务管理 4 5.4　担保业务管理 4 5.5　货币资金收支业务管理 4 5.5.1　货币资金收支管理的基本原则 4 5.5.2　外汇收支业务管理 5 5.5.3　商业汇票收支管理 5 5.5.4　现金收支业务管理 5 5.5.5　银行存款收支管理 5 6　检查与考核 6 附录A（规范性附录）　 7 附录B（规范性附录）　 8 前言 为贯彻执行国家有关规定，提高攀钢集团成都钢钒有限公司资金管理水平，规范资金管理方式，保证货币资金运行的安全性、完整性、合法性和效益性，特制定本办法。 本标准由攀钢集团成都钢钒有限公司提出。 本标准由攀钢集团成都钢钒有限公司委托财务部组织起草。 本标准主要起草人：刘巍、彭艳、薛桢。 本标准实施之日起原攀成钢财务[2010]383号文同时废止。 货币资金管理标准 范围 本标准规定了攀钢集团成都钢钒有限公司货币资金管理范围、职责、管理内容与要求、检查与考核等。 本标准适用于攀钢集团成都钢钒有限公司各子、分公司、机关各部委室中心和二级单位。各子、分公司可直接引用或转化为本单位标准，在转化过程中应保持公司统一设置的管理控制基本规则。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本标准。 《现金管理暂行条例》 财政部财会[2001]41号　　关于印发《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、《内部会计控制规范—货币资金（试行）》的通知 财政部财企[2001]325号 关于印发《企业国有资本与财务管理暂行办法》的通知 证监发（2003）56号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 国务院国资委令第13号 《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》 QG/PG0098-2008 《攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司企业标准-资金管理标准》 《攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司企业标准-交易结算管理标准》 《攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司企业标准-票据管理标准》 《攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司大额资金支付管理办法》 术语、定义与缩略语 母公司 指攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司。 公司 攀钢集团成都钢钒有限公司。 各单位 攀钢集团成都钢钒有限公司各子、分公司、机关各部委室中心和二级单位。 货币资金 指企业在生产经营过程中停留于货币资金形态的资金，包括现金、银行存款、其他货币资金。商业汇票、信用证等银行有价单证、票据视同现金管理。 大额资金支出 指在日常经济活动中，企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构有偿筹集资金的一种业务活动（规范性附录）分级授权审批权限表 货币资金支付种类 审批额度 有权审批人 备用金 符合现金开支范围的小额支出 部门负责人、财务科长 对外采购、接受劳务及工程应付款项 200万元以下（含200万元） 资金科长 200万元以上—500万元（含500万元） 财务部长 500万元以上—1000万元（含1000万元） 公司主管领导、总会计师 1000万元以上 公司主管领导、总会计师、总经理 预付款项 100万元以下（含100万元） 财务部长 100万元以上—500万元（含500万） 公司主管领导、总会计师 500万元以上 公司主管领导、总会计师、总经理 股权、债权投资 无论金额大小 公司主管领导、总会计师、总经理 捐赠、赞助 无论金额大小 公司主管领导、总会计师、总经理 （规范性附录）每日现金库存限额表 序号 单 位 限 额 元 序号 单 位 限 额 元 1 炼铁厂 500 15 传媒中心 500 2 转炉炼钢厂 500 16 机关财务科 500 3 电炉炼钢厂 500 17 金堂分公司 5000 4 棒线材厂 500 18 生活管理服务中心 500 5 508周轧厂 500 19 340连轧管厂 500 6 159轧厂 500 20 教培 500 7 销售部 5000 21 攀成钢三利工业有限公司 1000 8 供应部 1000 22 攀成钢建设工程有限公司 1000 9 动力厂 500 23 攀成钢冶金工程技术有限公司 1000