第三章总帐(下).ppt

第六节 总账系统账簿、报表管理 本 节 思 考 题 本节主要内容 凭证过账方法及原理 总账、明细账查询 核算项目管理的含义及实现方法 总账中的报表管理 一、凭证过账方法及原理 凭证过账是系统将已录入并审核的记账凭证，根据其会计科目登记到相关的账簿中的过程。 手工下登记总账账簿的演示 2、凭证过账的数据处理流程 二、账簿查询 常见的账簿类型 总账查询 明细账查询（三栏式、数量金额式、多栏式） 核算项目账查询 1、常见的账簿类型 2、总分类账查询——可以联查明细账 3、明细分类账查询——可以联查总账和凭证 总账、明细账查询演示 总账——明细账查询 4、多栏明细账查询 多栏账设置及查询演示 5、核算项目总账、明细账查询 金蝶K/3中预设核算项目： 客户、 供应商、 部门、 职员、 物料、 仓库、 ……. 5、核算项目总账、明细账查询 应收账款 预付账款 应付账款 预收账款 其他应收款 主营业务收入 生产成本 …….. 5、核算项目总账、明细账查询 步骤1——建立核算项目档案 步骤1——建立核算项目档案 步骤2——修改科目属性 步骤3——录入初始余额 带有核算项目的科目初始余额录入 核算项目初始余额录入 步骤4——日常凭证处理 核算项目——凭证录入 四、核算项目总账、明细账查询 核算项目账簿查询演示 客户项目明细账查询 五、总账系统的常用报表查询 科目余额表 试算平衡表 日报表 核算项目余额表 核算项目明细表 ……… 第七节 总账系统期末处理 1、期末转账含义及主要业务 2、自动转账设置 3、期末调汇 4、期末损益结转 5、期末结账的要求 总账系统期末处理主要功能及流程 一、期末转账业务 会计工作中，各月末结账之前，经常需要完成一些特定转账业务，这些业务要从其他账簿中取数，并且结转关系规律性强，各月末需要重复处理，手工下工作量大。 常见的期末转账业务？ 期末常见的转账业务——以工业企业为例 二、自动转账 由于期末转账业务具有取数规律性，处理重复性的特点，电算化下，用户可以事先进行一次性设置，以后每月末自动生成凭证——自动转账。 自动转账凭证的步骤 举例——结转本月制造费用 借：401.01 生产成本——甲产品 60% 401.02 生产成本——乙产品 40% 贷：405 制造费用 100% 摊销报刊杂志费示例 期末调汇 四、结转损益步骤 结转损益 上述期末生成的凭证（自动转账、期末调汇、结转损益），还需要进行审核、过账。 五、期末结账 系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。 结账后，不能再编辑本月凭证 期末结账图示 总账的日常处理、期末处理总结 本 章 作 业 1、记账凭证的日常处理主要有哪些工作？处理中有何要求？ 2、如何修改错误凭证？ 3、如何理解金蝶K3系统中的核算项目管理？举例说明其实施过程。 4、总账系统的期末处理一般有哪些功能？ 5、什么是期末转账业务？电算化下如何实现自动转账，试举例说明。 注意： 前提——所有会计凭证及业务资料输入并已过账。 凭证录入 凭证审核 凭证过账 期末调汇 自动转账 结转损益 生成凭证 期末结账 建立（维护）项目档案 设置相关科目属性 录入项目初始余额 凭证录入时，输入具体核算项目 查询核算项目账簿 步骤4 核算项目 往来业务编号 113—“应收账款” 建立（维护）项目档案 设置相关科目属性 录入项目初始余额 凭证录入时，输入具体核算项目 查询核算项目账簿 步骤5 核算项目与明细科目有何不同？ 注意币别选择！ 1、期末的会计业务主要包括哪些？ 2、什么是自动转账业务，有何特点？ 3、电算化下如何实现自动转账？ 总账 凭证处理 账簿 财务报表 结账 自动转账 期末调汇 结转损益 期末结账 隶属模块 ……… 总账系统的子功能 期末处理功能 账项调整 制造费用 生产成本 库存商品 主营业务成本 待摊费用 预提费用 管理费用 制造费用 本年利润 …..… 2、设置转账凭证模板 3、月末根据模板生成凭证 1、登记一个转账凭证模板 只需要设置一次，以后直接生成凭证 转 入 转 出期末余额 举例说明——结转本月制造费用 在自动转账凭证设置窗口，单击[增加]按钮，进入自动转账凭