东华软件：2013年年度审计报告.pdfVIP

东华软件股份公司 2013 年度财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 01—02 页 二、审计报告附件 01—77 页 1、资产负债表 01—04 页 2、利润表 05—06 页 3、现金流量表 07—08 页 4、股东权益变动表 09—12 页 5、财务报表附注 13—77 页 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 审 计 报 告 [2014]京会兴审字号 东华软件股份公司全体股东： 我们审计了后附的东华软件股份公司的财务报表（以下简称“东华软件公司”），包 括2013年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2013年度的合并及母公司的利润表、 合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东华软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 1 页 共 2 页 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 三、审计意见 我们认为，东华软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东华软件公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京市 中国注册会计师： 二○一四年四月十日 第 2 页 共 2 页 合并资产负债表