2011年财务预算编制说明.docVIP

湖北英华密封涂料有限公司 2011年度财务预算编制说明 本预算是根据2011年度市场预测结果及企业生产能力、按照以销定产原则、考虑到现有存货水平及流转方式、相关数据源等编制而成，已经签合同或明确供货意向的市场信息作为可采信的销售预算数据，未签合同但有合作意向的潜在市场因存在不确定因素测算时未予计入，若需整体考虑可按率类比推算。具体包括： 表一. 销售预算（营销部门在2010年12月31日前填列完毕） 表二. 生产预算（技术部门在2011年1月7日前填列完毕，其中生产部在2010年12月31日前报送设备维修预算、模具维护预算） 表三. 主要材料采购量预测（物流部门在2011年1月10日前填列完毕） 表四. 费用预算（财务部门在2010年12月31日前填列完管理和财务费用预算，在2011年1月5日前完成销售费用预算，现只列出办公费用举例，营销和财务费用自行编列表格） 表五. 人力成本预算（人事部门在2010年12月31日前填列完毕，目前表格过于简单，人事部自行编制表格，要明确到岗位、人数，考虑保险、培训费用） 表六.质量成本预算（质量部在2011年1月5日前编制完毕） 表七.利润预算（财务部在2011年1月15日前编制完毕） 表八. 现金流测算（财务部在2011年1月15日前编制完毕） 附件：财务分析格式 以下就有关事项说明如下： 2011年度预期销售收入为万（若将潜在市场包括在内可达 万，不含潜在市场可达 万元），比2010年同期收入 万增长约 ％，主要包括阻尼片类 吨，胶类 吨和复合材料 吨等。为了简化，该表只划分了季度销售数据。依据目前实际操作情况，将应收帐款帐期确定为3个月，即本季度实现的收入下季度收回。 根据我公司生产现状，将成品存货水平确定为零，即当期销售量为当期生产量。采购支出大部分为即期支付（购进时支付货款的80％，另外20％在下季度付清）。 原材料耗用量按2011年度消耗定额确定，价格参照2010年成本均价，没有均价的按照2010年12月31日不含税到厂价格计算。 费用开支中营业费用按10％费用率计算； 管理费用中的固定费用以上年实际开支为基础，按预算期的可预见变化来调整（本年度计划增加资本性资产支出 万），变动费用按照销售收入的‰计提； 财务费用按照 万元的短期贷款（用于补充流动资金不足）、 万元的资本性长期贷款（用于新厂房建设）计算利息支出，其他财务费用按照销售销售收入的 ‰计提。 测算结论：我公司总体利润率为 ％左右，其中XX 市场利润率偏低甚至为负，但比重不大；XX 销量较大，应列为今后管理控制的重点。预计2011年资金收支状况，全年经营现金净流量为 万，因资本支出和还贷 万，XX将成为实现全年销售目标的关键。