银行授信区域中心营运绩效之衡量PerformanceMeasurementforthe.PDFVIP

銀行授信區域中心營運績效之衡量 Performance Measurement for the Credit Regional Centers of a Commercial Bank 余銘忠 國立高雄應用科技大學 企業管理系 yminchun@cc.kuas.edu.tw 羅淑芬 國立高雄應用科技大學 企業管理系碩士生 bam.boo59@msa.hinet.net 耿怡 崑山科技大學 會計資訊系 keng@mail.ksu.edu.tw 摘 要 有鑑於國內金融業仍以貸款業務為獲利來源，在市場上想具獲利性，必須具備相當規模且需有推動業務、控管授信品 質的相關部門，若只空有市佔率的規模，卻不見效益和利潤，那寧可維持「小而美」的精實組識而非「大而呆」的肥胖組織， 現今多數銀行的做法係劃分區域，分別成立多處區域中心。 本研究以國內某金融控股公司旗下銀行所屬六個授信區域中心為研究對象，應用資料包絡分析法進行個案銀行授信區 域中心營運績效之分析，依所蒐集樣本觀察值進行之效率分析包含業務績效之總技術效率、純技術效率、規模效率及差額變: 數分析，分析結果可獲知相對無效率之受評單位在投入項應減少的數額及在產出項應增加之數額，且可了解相對有效率的受 評單位其資源配置及策略上的優點。本研究冀望藉由實證結果，提供銀行管理者未來經營方向及提升生產力之參考依據。 關鍵詞：授信區域中心，營運績效，資料包絡分析法，差額變量分析。 Keywords: Credit Regional Center 、Operating Performance 、Data Envelopment Analysis 、Slack Analysis. 1.緒論 1.1 研究背景 現今台灣金融業可謂一片紅海，過去十餘年來，雖有 10家金融機構自動退場，請見表1-1 ，另有40 多家基層金融機構及6 家本銀行被強制退場，請見表1-2 ，但金融機構家數氾濫的問題仍未得到解決。依據金管會金融統計，截至2011年9月底止， 金融控股公司有15家(金管會2011年9月 30日許可合作金庫金融控股公司申請設立，合作金庫將成為第 16家金控公司) ，本國銀 行總行家數 37 家，在台外商銀行有28 家，信用合作社有25 家，競相爭搶貸款業務的大餅數十年來如一日。當金融機構家數超 過市場之胃納空間，必然造成殺價以爭搶業務的情況，到頭來也勢必擠壓金融機構生存空間。金融機構經營不易，儼然已成 為艱困產業，金融業之從業人員已不再是令人稱羨的行業。 金融機構家數過多，始源於1991年政府實施全面開放金融市場政策，開放民營銀行新設立，但因金融機構家數眾多導 致各金融市佔率普遍偏低且業務同質性甚高，在金融自由化的發展過程中因高度競爭而壓縮獲利空間。1997 年發生亞洲金 融風暴，次年 (1998年台灣引爆本土性金融風暴，更陸續發生企業違約與房地產價格滑落問題，有多家金融機構發生倒帳危) 機，而銀行業因家數太多，為爭業績、搶業務，不惜以低利率手段流血競爭，並降低徵信門檻，結果導致呆帳比率節節高升， 資產品質惡化、不良資產問題成為營運不定時炸彈，提列損失準備打銷呆帳更進一步侵蝕獲利能力。 為改善金融問題，政府於 1999 年以來持續推動金融改革，透過調降營業稅協助銀行打銷呆帳、設立金融重建基金 (Resolution Trust Corporation, RTC) 、2000年通過金融機構合併法、2001年引進美國實施的金融控股公司法、2004年6月成立 「區域金融服務中心推動小組」，以第一次金融改革「除弊」之成效為基礎，繼續進