10-大庆新元合科技有限公司各项费用核销管理制度.doc

大庆新元合科技有限公司各项费用核销管理制度 为确保各项成本的有效控制,保证各项费用进出帐的合法性和可追溯性，规范借款、报销、审核等管理程序，保证费用计划的有效执行,发挥资金的周转效率，根据公司股东会决议,特制定本制度。 　　一、借款、报销和审核管理规定 　　1、借款经办人必须填写“借款单”，按规定项目填写清楚，经审核人签字，经理批准方可借款。 　　2、报销经办人必须填写“报销单”，按规定项目填写清楚，粘贴好合法单据，经审核人签字，经理批准方可核销。 3、审核签字：每张单据上必须由经办人、审核人和经理三个人签字，方可核销。 4、涉及到购买办公用品、工具、材料、产品、设备的报销单据，必须由经办人、验收人、审核人签字，经理批准方可核销。 5、任何一张单据进账前，必须经会计人员审核确认，方可核销。 　　二、差旅费用核销规定 　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 　 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 经理人员 180 140 120 100 80 其余人员 150 120 100 80 60 　　（2）伙食补助费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 经理人员 60 40 40 40 40 其余人员 60 40 40 40 40 　　（3）市内交通费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 经理人员 30 25 25 20 15 其余人员 30 20 20 15 15 　　（4）交通工具标准： 工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 经理人员 普通舱 硬卧 三等舱 实报 实报 其余人员 请示 硬卧 三等舱 实报 请示 　（一）住宿费核销规定 　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，请示经理批准。 　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，经理人员出差，可单间住宿。 　（二）伙食补助费核销规定 1、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 3、外出学习人员，伙食补助每天30元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。　 　（三）交通费核销规定 1、旅途中符合规定（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）硬座按按票价70%补助,硬卧按40补助。 2、对于自带车辆出差人员，交通补助费予以取消,但车辆加油费和过路过桥费实报实销。　　 3、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外： 　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的； 　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　　（4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况需请示经理批准。 　　 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经经理批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕路多支付的费用，在请示经理同意后方可报销。 　　三、通讯费核销规定 经理人员100元/月。 2、其他人员50元/月。 车辆费用核销规定 1、油料费：每车每月油料费1000元。 2、车辆保险费、年检费、修车费、保养费，请示经理。 3、驾驶员离开本市外出，行车途中加油、过路过桥费按照实际发生报销，且按0.15元/公里补助。违章罚款一律不准报销。 五、招待费核销规定 根据销售业务需要请示经理，暂时不作规定。 六、本制度适用于公司正式员工,其他财务费用相关规定将根据公司业务发展陆续制定。 七、本制度自发布之日起执行。 　 大庆新元合科技有限公司 二○一二年七月二十日 大庆新元合科技有限公司执行版 公司地址:黑龙江省大庆市高新技术开发区服