2017年《投资》.docVIP

《建设工程投资控制》 P1 1.生产性建设工程项目总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程项目总投资则只包括建设投资。 2.动态投资部分:包括涨价预备费和建设期利息。其余为静态投资。 P3 3.需分别计算分部分项工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后才能汇总形成建设工程项目投资。 P4 4.投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。 5.项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。 P6 6.项目监理机构在施工阶段投资控制的经济措施:对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策；协商确定工程变更的价款，审核竣工结算；进行工程计量。 P8 7.施工阶段投资控制的主要工作：进行工程计量和付款签证；对完成工程量进行偏差分析；审核竣工结算款；处理施工单位提出的工程变更费用；处理费用索赔。 P13 8.按照费用构成要素划分，建筑安装工程费由人工费（特班津计奖）、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。 P15 9.检验试验费：是指施工企业按照有关标准规定，对建筑以及材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料等费用。不包括新结构、新材料的试验费，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用和建设单位委托检测机构进行检测的费用，对此类检测发生的费用，由建设单位在工程建设其他费用中列支。 10.规费：（1）社会保险费：1） 养老保险费 2）失业保险费 3）医疗保险费 4）生育保险费 5）工伤 保险费（2）住房公积金（3）工程排污费（五险一金加排污） P17 11.措施项目费：“大脚二特工，冬夜已安全”9 笔费用。 P18 12.暂列金额用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、工程设备、服务的采购，施工 中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费 用。 P21 13.表 2-1 规费、税金项目计价表 的计算基础 表 2-2 与表 2-3 的计算方法 P24 14.【例 2-2】要会算 P27-28 15.运输保险费=(FOB+国外运费)×保险费率/(1-保险费率)  银行财务费=离岸价×汇率×费率 抵岸价＝货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+增值税 P31 16.建设单位开办费：是指新建项目为保证筹建和建设工作正常进行所需办公设备、生活家具、用具、 交通工具等购置费用。 17.建设单位经费：包括工作人员的基本工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、 办公费、差旅交通费、工会经费、职工教育经费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、 生产人员招募费、工程招标费、合同契约公证费、工程质量监督检测费、工程咨询费、法律顾问费、审计 费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费、后评估等费用。 18.试运转收入不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。 n P35 19.涨价预备费计算： PC =?It [(1 ? f )t ?1] t ?1 P35 20.建设期利息计算 各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率 P37 21.现金流量的三要素：大小、方向和作用点。 P38 22.影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率的大小。 P40 23.实际利率的计算： ieff= (1 m ?1 ? 计息周期利率） P41-43 24.资金的等值计算公式：F=P×(1+i)n = A (1 ? i)n ?1 i P45 25.方案经济评价指标体系 静态评价指标：投资收益率（总投资收益率，资本金净利润率）；静态投资回收期；偿债能力（资产负债率；利息备付率；偿债备付率） 动态评价指标：内部收益率、动态投资回收期、净现值、净现值率、净年值 P47-48 26.投资回收期的计算 （要求会算） n P48 27.净现值的计算（掌握） ①计算公式 NPV ? ?(CI ? CO)t (1 ? ic)?t t ?0 评价准则：当方案的 NPV≥0 时，说明该方案能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济上是可行的； P49 28.基准收益率的确定一般以行业的平均收益率为基础，同时综合考虑资金成本、投资风险、通货膨胀以及资金限制等影响因素。资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础。 P50 29.内部收益率评价准则。求得内部收益率后，与基准收益率进行比较：1)若 IRR≥，则方案在经 济上可以接受