企业现金流量风险管理制度.doc

编号（学号）： 企业现金流量风险管理 摘要：目前我国企业的现金流量管理还处于极低的水平。绝大多数企业实行的还是据国家规定的现金开支范围和银行结算制度办理往来收付结算，以经验和内部牵制制度为主的管理办法。所以有必要采取措施加大力度来提高企业的现金流量管理水平。现金流量是衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量掌握企业生存命脉，它可以不断增加企业内部的资金积累，为企业扩大再生产、开拓新市场、偿还债务提供了坚实的资金支持。本文基于对部分中小企业现状，分析我国目前中小企业现金流量管理现状，并提出优化其管理的对策。 关键词：现金流管理，中小企业，现金流风险 Enterprise cash flow risk management Abstract：At present, the our country business enterprise of cash flow management is still in a very low level. Most enterprises implement or according to the regulations of the state cash spending limits and bank settlement system for exchanges collection, payment and settlement, experience and internal contain system mainly management methods. It is necessary to take measures to intensify efforts to improve the enterprise management level of cash flow, Cash flow is measured in enterprise management is good or not, whether to have enough cash to pay down the debt, assets liquidation ability, cash flow master enterprise lifeblood, it can increase the enterprise internal capital accumulation, for enterprise expansion, explore new market, repay its debts to provide the solid financial support. This paper, based on the current situation of small and medium enterprises, analysis of Chinas small and medium-sized enterprises at present cash flow management present situation, and proposed the countermeasures to optimize the management. Key words: cash flow management, small and medium-sized enterprises , cash flow risk 目 录 1前言 1 2现金流量的概述 1 2.1现金流量的定义及意义 1 2.2现金流量的分类 1 3现金流管理的重要性 1 3.1 企业加强现金流管理的意识很重要 1 3.2现金流管理缺陷会造成企业危机 2 3.3现金流量可以提升企业价值 2 4 目前我国中小企业现金流量管理现状 2 4.1 缺乏对现金流量的重视 2 4.2 资金使用不合理，效率低下 3 4.3 缺乏对融资环节的有效控制 3 5 中小企业优化现金流管理的对策 3 5.1 明确现金流管理的目标 3 5.2 完善制度建设，实现现金流的安全稳定运营 3 5.2.1 建章立制，确保资金使用安全 3 5.2.2 明确和规范资金审批流程及使用制度，提高资金的利用率 4 5.3 规范和完善现金流的各种控制活动 4 5.3.1 现金预算的编制 4 5.3.2 现金流入、流出的控制 4 5.3.3 现金资产控制 4 5.3.4 现金流的日常控制 4 5.4 加强措施防范企业现金流风险 4 5.4.1 成立独立的风险管理机构 4 5.4.2 建立现金流预警体系 5 5.4.3 评估与防范现金流风险 5 6 结 论 5 参考文献 6 致 谢 7 1 前言 众所周知，现金流就