资金汇划与资金清算业务处理介绍教学.pptVIP

三、小额批量支付系统处理的业务、科目设置及活动流程 小额批量支付系统主要处理跨系统同城、异地电子和异地纸张截留的借记以及每笔金额在规定起点(20 000 00元)以下的贷记业务。 该系统批量传送支付指令，定时轧差清算，可以处理大业务量、小金额的支付业务。 小额批量支付系统是以国家处理中心为核心，以城市处理中心为接入节点的两层星形结构，并与大额实时支付系统在同一支付平台上运行。 小额批量支付系统业务包括下列内容： (一)非实时贷记业务 (二)非实时借记业务 (三)实时贷记业务 (四)实时借记业务 (五)清算组织发起的代收付业务 (六)同城轧差净额清算业务 (七)国库相关业务 (八)通存通兑业务 (九)支票圈存业务 (十)支票截留业务 (十一)信息服务业务 小额批量支付系统的设置下列会计科目： (一)“小额支付往来”科目。本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额批量支付系统办理的支付结算往来款项，余额轧差反映。年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目，余额为零。 (二)“支付清算资金往来”科目。本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额批量支付系统和大额实时支付系统办理的支付结算汇差款项。年终，“小额支付往来”科目余额对清后，结转至本科目，余额轧差反映。 (三)“汇总平衡”科目(国家处理中心专用)。本科目用于平衡国家处理中心代理人民银行分支行(库)账务处理，不纳入人民银行(库)的核算。 小额批量支付系统的基本业务处理流程 是“24小时连续运行，逐笔发起，组包发送，实时传输，双边轧差，定时清算”。小额系统实行7×24小时连续运行，系统每一工作日运行时间为前一自然日16：00至本自然日16：00；发起行逐笔发起小额业务，组包后经城市处理中心或国家处理中心实时传输至接收行；同城业务在城市处理中心、异地业务在国家处理中心逐包按收款清算行和付款清算行双边轧差，并在规定时点提交清算账户管理系统(SAPS)清算。城市处理中心、国家处理中心每日16：00小额批量支付系统日切后进行当日最后一场轧差清算，日切后的业务则纳入次日第一场轧差清算处理。小额批量支付系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，清算时间为8：30一17：00，如遇节假日，小额批量支付系统仍可继续轧差和转发业务，但所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。 【教学活动1】 一般大额支付业务 一、活动目标 了解一般大额支付业务的活动流程，能够按照该流程进行业务发起(清算)行、业务接受(清算)行业务的操作处理。 二、知识准备 一般大额支付业务活动流程图 三、活动步骤 1.发起(清算)行处理。 发起（清算)行处理流程 活动步骤1．发起准备。 发起清算行根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次：发起人要求的救灾、战备款项为特急支付；发起人要求的紧急款项为紧急支付；其他支付为普通支付。 活动步骤2．各行内处理。 根据发起人提交的原始凭证和要求，如为直连模式，各行内业务处理系统将规定格式标准的支付报文发送前置机系统(MBFE)。 活动步骤3．往账交易处理。 在直连模式下，发起行的贷记业务会计分录为： 借：活期存款科目 贷：清算资金往来 发起清算行的贷记业务会计分录为： 借：清算资金往来 贷：存放中央银行款项 在间连模式下不再通过清算资金往来。 活动步骤4．信息发送。 前置机系统自动逐笔加编地方密押后发送发报中心。 2．发报中心处理 。 发报中心收到发起清算行发来的支付信息，确认无误，加编全国密押，实时送发国家处理中心。 3．国家处理中心处理。 国家处理中心收到发报中心发来的支付报文，逐笔确认无诞后，进行清算资金，并将支付信息发往收报中心。 4．收报中心处理。 收报中心接收国家处理中心的支付信息，确认无误后，逐笔加编地方密押实时发送接收清算行。 教学项目七 资金汇划与清算业务处理 商业银行会计实务 制作：赵丽梅 　　辽宁金融职业学院金融系 教学项目七 资金汇划与资金清算业务处理 学习任务一 系统内资金汇划与清算业务处理 学习任务二 跨系统资金汇划与清算业务处理 教学项目七 资金汇划与资金清算业务处理 【知识目标】 商业银行资金汇划系统的含义与一般规定 商业银行系统内资金汇划与资金清算的基本做法 系统内资金汇划清算业务的活动流程和操作处理 大额支付系统的含义和有关规定 小额支付系统的含义和有关规定 【技能目标】 能够熟悉商业银行系统内资金汇划与资金清算所使用的科目和凭证； 能够掌握商业银行系统内资金汇划清算业务的活动流程与活动步骤，能够正确进行账务处理。 能够掌握