台新金融控股股份有限公司公司治理守则-台新金控.PDFVIP

台新金融控股股份有限公司 公司治理守則 第一章 總則 第一條 為建立及落實本公司公司治理制度 ，並建置有效的公司治理架構，爰參酌 「金融控股公司治理實務守則」及相關法令規定，制定本守則，以資遵循。 本公司應確保子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別所訂定 之公司治理實務守則。 第二條 本公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據下列原 則建立有效之公司治理制度： 一、遵循法令並健全內部管理。 二 、保障股東權益及本公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關 係。 三、強化董事會職能。 四、重視員工及利益相關者之權益。 五、資訊充分揭露增加透明度。 第三條 本公司應規劃包括子公司之整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加 強經營管理；各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執 行準則，以確實遵循。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第四條 本公司法令遵循制度應設立法令遵循單位負責法令遵循制度之規劃、管理及 執行，並指派高階主管擔任總機構法令遵循主管，綜理法令遵循事務。 第五條 本公司內部控制制度應涵蓋本公司之營運活動，並就組織規程、管理章則、 業務規範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配合法規、業務項目 及作業流程等之變更定期檢討修訂，必要時應有法令遵循、內部稽核及風險 管理 等相關單位之參與。 第六條 本公司內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適 時提供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管 理階層確實履行其責任。 本公司設置隸屬董事會之稽核單位，並建立總稽核制，以獨立超然之精神， 綜理稽核業務，定期向董事會及審計委員會報告。 本公司內部稽核人員應具備符合法令規定之資格條件，並應參加業務專業訓 練，以提升稽核品質及能力。 本公司宜建立獨立董事、審計委員會與內部稽核主管間之溝通管道與機制， 本公司董事就內部控制制度缺失檢討，應定期與內部稽核人員座談並作成紀 錄，該座談會議紀錄應提董事會報告。 - 1 - 為落實內部控制制度，強化內部稽核人員代理人專業能力，以提昇及維持稽 核品質及執行效果，本公司應設置內部稽核人員之職務代理人。 第七條 本公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢 查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有 效實施，進而落實公司治理制度。 第八條 本公司設立之稽核及法令遵循單位，除確保本公司辦妥稽核業務及遵循相關 法令外，並應督導各子公司執行相關規定。 第九條 本公司稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提 改進建議不為管理階層採納，將肇致本公司重大損失者，均應立即作成報告 陳核，並通知審計委員會及通報主管機關。 第九條之ㄧ 本公司高階管理階層應受董事會的指導和監督，並遵循董事會通過的業務策 略、風險偏好、薪酬與其他政策，執行和管理公司的活動。高階管理階層的 組織(含角色、職權與責任 ) 、程序及決策應明確、清