rjg[财会考试]09实验九 应收应付实验账套_叶宪章.docVIP

应收／应付系统的日常使用操作 附录一的应收应付是通过总账系统的往来辅助核算实现的。 教材光盘提供的“应收应付实验账套”是学员进行应收应付实验所需的基础实验环境，学员在实际操作前以系统管理员（admin）身份引入到会计电算化通用教学软件中；引用账套前应将试验账套数据拷贝到本地计算机上，去掉所有文件的只读属性后才能引入。 应收应付实验账套内容及其系统初始化设置的内容前面账务处理所建立的[666]账套基本一致，不同之处有：账套路径：D:\UFSMART\Admin；科目编码级次：4-2-2-2；现金总账科目：没有指定。 【实验目的】 掌握应收／应付凭证处理的操作方法 【实验内容】 1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.账簿管理：输出往来账、往来勾对、账龄分析、往来催款单 【实验准备】 系统管理员进入系统管理，引入“教材附录一配套试验备份账套数据\应收应付实验账套”数据。 【实验资料】 1月业务如下： (1)12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。转账凭证：0001，摘要：购光盘 借：库存商品/软件(124302) 5000 应交税金/应交增值税/进项税 850 贷：应付账款(2121) 5850 (2)1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收（适用税率17%）。转账凭证：0002，摘要：售A软件，款未收。 借：应收账款(1131) 23400 贷：主营业务收入(5101) 20000 应交税金/应交增值税/销项税 3400 【实验要求】 以“赵超”的身份进行填制凭证、账簿查询操作；以“王刚”的身份进行审核、记账。 【操作指导】①填制凭证 例[46]增加往来业务凭证 填制凭证(1) (1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令 (2)单击“增加”按钮 (3)凭证头数据输入（凭证类别：转账凭证，制单日期：2006.01.12,无附单据数） (4)不带辅助项凭证体数据输入（摘要：购光盘，科目名称：124302，借方金额：5000，回车，摘要：购光盘，科目名称借方金额：850，回车） (5)带辅助核算凭证体数据输入（摘要：购光盘，科目名称：2121；供应商：深圳华光，发生日期：2006.01.12，确认；贷方金额：5850） (6)单击“保存”按钮→显示“凭证已成功保存” (7)单击“确定”按钮 填制凭证(2) (1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令 (2)单击“增加”按钮 (3)凭证头数据输入（凭证类别：转账凭证，制单日期：2006.01.23,无附单据数） (4)带辅助核算凭证体数据输入（摘要：“售A软件，款未收。”，科目名称：1131；客户：宏达公司，发生日期：2006.01.23，确认；借方金额：23400，回车） (5)不带辅助项凭证体数据输入（摘要：“售A软件，款未收。”，科目名称：5101，贷方金额：20000，回车，摘要：“售A软件，款未收。”，科目名称贷方金额：3400）。 (6)单击“保存”按钮→显示“凭证已成功保存” (7)单击“确定”按钮 ②审核凭证（先更换审核操作员，在进行审核） (1)执行“文件→重新注册”命令 (2)输入注册信息（用户：002，密码：空，账套：666，会计年度：2006，操作日期：2006-01-31）③记账 (1)执行“总账→凭证→记账”命令。 (2)单击“全选”按钮，→下一步→下一步。 (3)单击“记账”按钮 (4)“试算结果平衡”→确认 (5)“记账完毕”→确定 2.账簿管理（要求以账套主管的身份进行操作） 以“赵超”的身份启动与注册会计电算化通用教学软件：用户名“001”；密码“1”；账套“666”；会计年度“2006”；日期“2006-01-31”。 ①输出往来账 例[47]输出往来账 输出客户余额表： (1)执行“往来→账簿→客户余额表→客户余额表”命令 (2)输入查询条件（客户：育新小学）→单击“确定”按钮 输出供应商往来余额表： (1)执行“往来→账簿→供应商往来余额表→供应商余额表”命令 (2)输入查询条件（供应商：北京讯达）→单击“确定”按钮 输出客户往来明细表： (1)执行“往来→账簿→客户往来明细账→客户明细账”命令 (2)输入查询条件（客户：宏达公司）→单击“确定”按钮 输出供应商往来明细表操作步骤： (1)执行“往来→账簿→供应商往来明细账→供应商明细账”命令 (2)输入查询条件（供应商：北京讯达）→