[经管营销]娄底农村信用社信贷基础知识培训讲义-2.pptVIP

湖南省农村信用社联合社娄底办事处员工培训讲义 信贷基础知识 讲授人：李逗生 一、信贷基础理论 （一）信贷的含义 信贷是指以偿还和付息为条件的借贷行为，它是价值运动的特殊形式。从本质上说，信贷是在不改变商品和货币的所有权的基础上，以取得利息收入为目的，暂时让渡商品或货币使用权的一种信用活动。 广义的信贷是以银行为中介、以存贷为主题的信用活动的总称。包括存款、贷款和结算等业务。 狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金贷放行为。 （二）信贷业务 1、概念：银行利用自身实力或信誉为客户提供资金融通，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件，对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、贴现、承兑、信用证、担保等或有资产业务。 2、分类：表内业务（贷款、贴现）和表外业务（承兑、信用证、担保等或有资产业务） （三）信贷的基本特征 1、偿还性： 存款有存有取，贷款有借有还，且均需支付一定的利息，这是信贷的重要特征。 2、周转性： 任何存贷款都是不断周转的，如果存款存取中断，贷款收放中断，信贷也就中断。 3、融通性： 存款存存取取，贷款收收放放，信贷通过存贷过程对社会资金在时间和空间上灵活调计，在各经济单位间相互融通。 4、效益性：以取得利息收入为目的。 （四）信贷资金的构成 1、信贷资金的来源：自有资金、各项存款、各项借款、结算中资金。 2、信贷资金的运用：库存现金、中央银行存款（一般准备金、法定准备金）、同业存款、结算备付金、各项贷款、投资、其他资金运用（贴现、租赁、不动产等）。 （五）信贷资金来源与运用的 关系 1、信贷资金来源决定信贷资金运用。 2、信贷资金运用能创造新的信贷资金来源。 二、农村信用社信贷管理基本规定 （一）贷款业务的分类 贷款是指信用社根据借款人申请，对其提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 1、按贷款期限划分，分为短期贷款【1年（含）以下】、中期贷款【1年以上5年以下（含）】和长期贷款【五年以上10年以下】。 2、按贷款用途划分，分为流动资金贷款、固定资产贷款和个人贷款。 流动资金贷款期限 流动资金贷款按期限分为临时贷款、短期贷款和中期贷款三类。信用社应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理选择流动资金贷款的业务种类，确定流动资金贷款的期限。 1、临时贷款是指信用社对借款人发放的，期限在三个月（含）以内的流动资金贷款，主要用于借款人一次性进货的临时性资金需要和弥补其它支付性资金不足。 2、短期贷款是指信用社对借款人发放的，期限为三个月（不含）至一年（含）的流动资金贷款，主要用于借款人正常生产经营周转的资金需要。 3、中期流动资金贷款是指信用社对借款人发放的，期限为一（不含）至三年（含）的流动资金贷款，主要用于借款人正常生产经营中经常占用。对生产经营正常，生产规模较大，产品有市场、有效益、有信誉，归还贷款本息有保证的企业。 3、按贷款方式划分，分为信用贷款和担保贷款。 4、按贷款自主权划分，分为自营贷款和委托贷款。 5、按贷款风险程度划分，分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。 贷款五级分类： 正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。预计损失区间为0。 关注类贷款：存在不利影响因素，有能力偿还贷款。预计损失区间为0。 次级类贷款：还款能力出现明显问题，可能造成一定损失。预计损失区间10％。 可疑类贷款：可能会造成较大损失。预计损失区间为10％－90％。 损失类贷款：采取一切措施后，肯定造成较大损失。预计损失区间为90％以上。 （二）信贷管理基本原则 信用社信贷业务必须遵循国家法律法规；执行区域产业政策；促进农村经济发展；坚持市场经济原则；坚持自主经营原则；坚持有效控制风险原则。 在此基础上，信贷业务的经营管理应遵循资金使用的安全性、流动性和效益性三性相结合的基本原则。 1、安全性原则。 2、流动性原则。 信用社在经营信贷业务过程中能按预定期限收回信贷资金，或在不发生损失的状况下，将信贷资产迅速转化为现金的能力。信用社必须保证贷款资产的正常流动，并使资产与负债在期限和规模上相匹配。 3、效益性原则。 信用社通过合理地运用信贷资金，提高信贷资金的使用效益，谋取利润最大化，力求信用社自身效益和社会效益的统一。利润率和股东收益最大化是信用社效益性最根本的体现。信用社追求盈利既是信用社改进服务、不断拓展业务经营的内在动力，也是信用社充实资本、增强经营实力、提高竞争能力的必然要求。 4、“三性”间的辩证关系。 “三性”均衡和统一