南京港股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告.PDF

南京港股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司 对2011年的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2011年度内部控制的 有效性进行自我评价： 一． 公司简介和本报告的目的 (一) 公司简介： 南京港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为深圳证券交易所 中小板企业板上市公司。本公司及子公司的主要经营业务为提供原油、成 品油、液体化工产品、植物油及货物的装卸、仓储服务、场地租赁、自营 和代理各类商品和技术的进出口业务。 (二) 本评价报告目的： 根据深圳证券交易所 《关于做好上市公司2011年年度报告披露工作的通 知》及 《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，本公司及合并 子公司(以下简称“本集团”)按照财政部颁发的《企业内部控制规范-基本 规范(试行)》及内部会计控制具体规范等有关规定，出具了对于2011年12 月31 日本集团与财务报表相关的内部控制有效性进行评价的报告。 二． 与财务报表相关的内部控制的情况介绍 本集团成立以来，根据财务管理工作的需要，建立了公司和财务报表相关 的内部控制体系，制定了一系列管理制度，并且在公司经营活动的各个环 节落实这些制度。有关情况介绍如下： (一) 本集团与财务报表相关的内部控制目标： 1． 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2 ． 堵塞漏洞、消除隐患、防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司 资产的安全、完整。 3 ． 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 本集团与财务报表相关的内部控制原则： 1. 应符合国家有关法律法规和内部会计控制规范，以及公司的实际情况。 2. 应约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部 会计控制的权力。 3. 应涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务 处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4. 应保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合 理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督。 5. 应遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6. 应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修 订和完善。 (二) 本集团与财务报表相关的内部控制内容： 本集团与财务报表相关的内部控制是指按照财政部颁发的《内部会计控制 规范－基本规范(试行)》，以及内部会计控制具体规范的要求，对货币资 金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资(包括对外担保)、 销售与收款、成本费用、税务、工资及福利、期末结账、信息系统、公司 层面等经济业务的会计控制。 (三) 本集团与财务报表相关的内部控制方法： 本集团内部会计控制的方法主要包括:不相容职务相互分离控制、授权批 准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告 控制、电子信息技术控制等。 (四) 本集团与财务报表相关的内部控制监督检查： 本集团通过制度建设并采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督 检查工作，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行 监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施。通过开展重点投资项目 审计、经济责任审计、财务收支情况审计、会计核算及会计基础工作考 核等，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内 部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。 三． 与财务报表相关的内部控制的具体情况说明 (一)货币资金： 公司制定内部控制制度，对货币资金流程进行严格的控制。主要控制程序 包括： 1． 本集团财务部设出纳岗、费用报销核算岗、工资核算岗、成本会计岗、收 入会计岗、税务核算岗、资产核算岗、