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公司财务报销管理办法 1目的：为进一步加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和相关财务制度的规定，结合集团财务报销相关内容和审核报销程序中需注意的事项，特制定本公司的财务报销管理办法。 2适用范围：公司全体员工。 3原始凭证的要求 3.1 取得的原始凭证包括发票、收据及费用的明细清单、合同、文件、通知等。 3.2取得的各种票据必须真实、有效、合理、合法、完整。票据的各项内容必须填写完整，如;客户、时间、项目、数量、金额等。 3.3取得的发票原则上要求对方开具增值税专用发票。 4、报销流程 4.1经办人将整理好的原始票据及报销单由本人在经手人一栏签字后交由分管部门的副经理审核签字。 4.2分管部门的副经理审核签字后，经办人将报销单交由财务部门负责人审核签字。 4.3财务部门负责人审核签字后，经办人将报销单交由公司经理审核签字，最后由公司总经理审批签字。 4.4财务部门负责人对审核无误的报销单受理后，依据国家财务制度及会计准则要求，编制会计凭证，由出纳报销付款及经手人签字。 5、报销费用分类及标准 5.1办公费：包括办公耗材、工具书籍、打印复印费、邮寄费、报刊杂志订阅、办公设备等费用。办公费用控制在年度预算范围内，相关发票需附明细清单。 5.2通讯费：公司中层的通讯费按集团通讯管理办法执行，公司部室负责人及班组长按＿元/月发放。 5.3交通费：职工上下班的交通费按集团交通费管理办法执行，公司各部室及各班组按＿元/人按月发放。 5.4业务招待费：因业务需要招待客户用餐费用，需由公司总经理审批通过后，由经办人注明招待事由、时间、对象、人数并附有用餐清单。每年的招待费金额不得超过营业收入的5‰. 5.5差旅费：职工因公报销差旅费，按集团差旅费管理办法执行。经办人应提供因公出差文件或报告复印件作为原始凭证，文件或报告需由公司总经理审批。 5.6汽车费用：公司因公借用职工私家车，过路费和停车费据实报销，再根据路程的远近给予燃油费和出车补助。 5.7修理费：生产中设备磨损所产生的维修费用、生活设施维修费用；按集团维修管理办法执行。修理费总量应控制在年度预算范围内。 5.8燃、材料费：生产、施工、维修过程中耗用的燃、材料费用，须有明细清单，且总量控制在年度预算范围内。 5.9 工资、误餐费：工资按公司相关文件执行。误餐费按集团有关规定按140元/人的标准用于职工的工间餐。 5.10其他:上述未涉及的费用项目，如审计、登记费、环境保护、培训费、安全防护费、宣传费、财产保险、执照年审等费用，按集团有关规定凭发票、文件、合同、协议等原始凭证办理报销手续。 6备用金管理办法 备用金：指各部门及班组暂借的短期性周转资金、出差人员借支的差旅费及其他临时性专项借款等。公司原则上不对个人借款。出差人员借支的差旅费，在出差人员回公司后十个工作日内应及时到财务部门办理销账手续。各部门及班组借的周转金，应在每个年度终了到财务办理还款、重新借款手续。各项临时性专项借款应在此项业务处理完毕后十个工作日内到财务部门办理报销手续。 7资金支付要求 按≤现金管理暂行条例≥的要求，除可使用现金范围（如职工工资、津贴、劳保、福利费用等）外，在结算起点1000元以上的经济业务支出，均需采取转账方式进行结算。特殊情况，需经办人垫付现金的，报销时须提供经办人支付款项的证明资料。 黄石国际集装箱有限公司