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100年会计业务研习会 100年4月 经费动支及核销程序-经费来源 部门预算 各单位年度分配经费-以年度预算分配会议 于前一年11月底汇整各单位需求数 T类 12月底或1月初开会决议 场馆营运经费 以年度预算收入85%先行分配 A类 每年10月再依当年度实际收入调整 委办(补助)计划经费 A .B(C)类 依委办(补助)单位核定经费 请于提送计划前签会各单位 如校务基金.研发处.会计室 计划核定后应依核定内容签办 经费动支及核销程序-经费来源 经费动支及核销程序-经费种类 资本门 单价10,000元（含）以上且使用年限在两年 以上才列为设备 图书馆馆之图书不限金额 行政单位 　依年度预算分配项目、单价及数量进行采购 教学单位基本分配额 　　　　　 余款或未执行项目于 未指定项目 请依需要自行采购符合资本门定义之设备 　 　 每年9月底汇整签请校长重新分配 教学单位资本门 依年度预算分配项目、单价及数量进行采购 每年4月底应执行完毕 经常门 碳粉、纸张、邮资、电话费、差旅费、维护费等各项行政费用 购置计算机软件、设备系统租用 依年度预算分配会议获配之额度限额内自行控管使用 5 经费动支注意事项 采购财物经费 请购单 请登录网络请购系统打印请购单 请详填支用用途(别仅填公务用) 正确选择经费来源 (部门或计划代码) (业务费、设备费或其他用途别） 签案 特殊案件无法以请购单清楚表达者 请详述适用法令规定或依据， 支付标准、总计及经费来源 例如研讨会 (总案预算先行签准 逐项之财物采购再以请购单办理) 6 经费动支注意事项 采购程序 采购金额在 10,000元(含)以下者，授权总务长代判决行后办理，事后单据与请购案同时送出，由零用金方式支付。 采购金额在10,000元以上者，请购单经核准后，由事务组(或营缮组) 与厂商议减总价，验收时如需列入财产者，应会同保管组办理验收。 凡属「共同供应契约」项目者应使用「共同供应契约电子作业系统」 办理电子采购及电子支付，未依该方式执行者，请承办单位或采购单位叙明原因 100,000元(含)以上之采购，依政府采购法暨相关规定办理。 7 经费动支注意事项 共同注意事项 申请动支经费应查明有无预算，应于事前进入会计系统登录预算 　请购项目应逐一输入品名，不能仅以「详如附件」方式表达 　经核准后始得办理采购；即发票日不得早于核准日　 请各单位确实 签注办理日期　 会议逾越用餐时间使提供便当 请检附开会通知单或会议纪录供核　 8 经费动支注意事项 下列项目免送会计室 与学校财物无关业务 授权金额(一万元(含)以下之采购案 出差申请单 预算保留 　 除奉核定保留案件外(反馈金、委办及补助案)，应于当年度 12月31日前执行完毕，未执行之分配数一率纳入校务基金 凭证种类及注意事项-发票 统一发票 三联式(收执联及扣抵联) 场馆营运单位(体育馆、朴园)请取具三联式发票 二联式(收执联) 系所及行政单位请取具二联式发票 收款机统一发票 请记得输入本校统一编号 未输入者须请商家加注 并加盖统一发票专用章 凭证种类及注意事项-收据 免用统一发票收据 　需为免用统一发票商家 　收据请盖店章 　应有商号名称、地址、电话、负责人及统一编号　 　另请加盖负责人私章　　 领款收据 　用于校外人士领取本校报酬（如钟点费、演讲费、裁判费等） 　请领款人　签名或盖章　　　 　填明户籍地址、身分证字号 　领款金额（大写金额）不得涂改 　计算标准（若为多项报酬合并于一张领据，请逐项列明） 凭证种类及注意事项-印领清册 所属期间系指实际工作月份 非送件月