阳光城集团股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

阳光城集团股份有限公司 财务管理制度 （2013 年6 月修订） 【经2013年6月8 日公司第七届董事局第四十五次会议审议通过】 阳光城内控制度 财务管理制度 目 录 第一章 总则1 第二章 财务管理组织机构1 第三章 财务管理与控制 4 第四章 会计核算和财务报告13 第五章 附则34 1 阳光城内控制度 财务管理制度 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了建立符合股份有限公司管理要求的现代企业管理制度，加强企业 经济核算，规范财务行为，提高经济效益，维护股东的合法权益，根据《中华人 民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《内部控制应用 指引》及《阳光城集团股份有限公司章程》等有关规定，结合阳光城集团股份有 限公司（以下简称“集团”、“公司”、“阳光城”）实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用范围包括集团公司各中心和所属全资及控股分、子公司 （以下简称所属单位）。 第三条 各所属单位结合自身具体情况，在本制度框架内制定相应的财务管理 实施细则，由公司总裁办公会审议批准。 第四条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、公司章程及本制 度的规定，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理、如实反映 财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东大会、董事会 （董事 局，下同）、监事会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。 第二章 财务管理组织机构 第五条 集团公司设财务总监职位，财务总监由总裁提名，董事会任命，并在 总裁领导下，负责整个公司的财务活动。集团公司会计机构负责人按集团公司人 事制度规定任命，财务总监也可兼任公司会计机构负责人；各所属单位会计机构 负责人的提名、任命执行集团公司有关人事管理制度，各所属单位会计机构负责 人均接受财务总监和公司会计机构负责人的统一领导。 财务负责人主要职权如下： （一）主要职责： 1、负责定期或不定期向总裁、董事局报告工作，提出财务运作、财务管理等 方面的分析和建议； 2、负责完善公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司财务运作和 资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督； 3、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性 1 阳光城内控制度 财务管理制度 负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计工作； 4、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成 公司重大损失的经营行为； 5、负责对股东大会、董事局批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行 财务监督，定期向董事局报告经济情况和财务状况； 6、负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通工作。 （二）主要权限： 1、财务决策参与权：参与公司对外投资、产权转让、资产重组、工程项目建 设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务 流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、 效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析； 2、财务机构人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构 设置及人员配备； 3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品 采购等事项的资金使用；审核物料采购、各种费用的报支及税费计缴； 4、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行