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天津中环半导体股份有限公司关于 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 [172558]号的反馈意见回复 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 1 天津中环半导体股份有限公司关于 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 [172558]号的反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 天津中环半导体股份有限公司于2018 年1 月15 日收到中国证券监督管理委 员会行政许可部门出具的《中国证券监督管理委员会行政许可项目审查一次反馈 意见通知书》（以下简称“通知书”），我们对通知书中要求会计师发表意见的问 题回复如下： 2、申请材料显示，1）本次交易上市公司拟向包括控股股东天津中环电子 信息集团有限公司（以下简称中环集团）在内的特定投资者募集配套资金不超 过 41,616 万元，用于国电光伏厂房及公辅设施的修复与维护和支付本次交易并 购整合费用。2 ）募投项目包含建筑工程费用33,364 万元，占募投项目的91.12%， 同时包含1,066 万元预备费用。请你公司：1）补充披露实施本次募投项目是否 需要履行其他前置审批程序，如是，补充披露办理进展。2 ）结合募投项目预备 费用的具体内容，补充披露本次交易募集配套资金是否符合我会相关规定。3 ） 补充披露建筑工程费用的具体构成及估算依据，并结合当地建筑成本说明估算 的合理性。4 ）结合上市公司当前货币资金余额、使用计划、负债率及银行授信 等情况，补充披露募集资金的合理性和必要性。5 ）补充披露募投项目的可行性 研究，包括但不限于收入、成本、利润、内部收益率、投资回收期的测算依据 及测算过程。请独立财务顾问、会计师和律师核查并发表明确意见。 答复： 1）补充披露实施本次募投项目是否需要履行其他前置审批程序，如是，补 充披露办理进展。 回复： 公司拟发行股份募集配套资金不超过41,616万元，具体用途如下： 单位：万元 序号 募集资金用途 投资总额 拟使用募集资金 国电光伏有限公司厂房及公辅设施的修 1 36,616 36,616 复与维护 支付本次交易的中介机构费用、交易税 2 5,000 5,000 费、人员安置费用等并购整合费用 合计 41,616 41,616 1、国电光伏有限公司厂房及公辅设施的修复与维护 该项目不涉及新增产能的建设，仅为对原厂房、生产及生活基础配套设施及 相关的公共辅助系统的修复与维护，支付本次交易的中介机构费用、交易税费、 人员安置费用等并购整合费用不属于《企业投资项目核准和备案管理办法》规定 的需要核准或备案的范围，同时，该项目不会对环境产生影响。因此，国电光伏 有限公司厂房及公辅设施的修复与维护，支付本次交易的中介机构费用、交易税 费、人员安置费用等并购整合费用无需履行备案和环评手续，同时，根据《国家 发展和改革委员会行政审批事项公开目录》，该项目无需履行其它前置政府审批 程序。 2、支付本次交易的中介机构费用、交易税费、人员安置费用等并购整合费 用 该项目不涉及固定资产投资，不属于《企业投资项目核准和备案管理办法》 规定的需要核准或备案的范围。同时，不会对环境产生影响。 根据《国家发展和改革委员会行政审批事项公开目录》，该项目无需履行其 它前置政府审批程序。 【会计师核查意见】 募投配套资金用于国电光伏有限公司厂房及公辅设施的修复与维护项目、支付本次交易 的中介机构费用、交易税费、人员安置费用等并购整合费用，支付本次交易的中介机构费用、 交易税费、人员安置费用等并购整合费用不属于《企业投资项目核准