集团）股份有限公司内部控制规范实施工作.PDFVIP

金地金地 （集团（集团）股份有限公司内部控制规范实施）股份有限公司内部控制规范实施工作工作方案方案 金地金地 （（集团集团））股份有限公司内部控制规范实施股份有限公司内部控制规范实施工作工作方案方案 一、一、公司及内控规范建设公司及内控规范建设基本情况基本情况 一一、、公司及内控规范建设公司及内控规范建设基本情况基本情况 金地(集团)股份有限公司( 以下简称“公司”)是经深圳市企业制度改革领导小 组办公室以深企改办[1996]02 号文批准，由深圳市福田区国有资产管理局、深圳 市投资管理公司、美国UT 斯达康有限公司、深圳市方兴达建筑工程有限公司和 金地实业开发总公司工会委员会(后更名为“金地(集团)股份有限公司工会委员 会”)五家单位作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。上市地为上海 证券交易所，股票代码600383，公司简称金地集团。截止2010 年12 月31 日， 公司总资产728 亿元，注册资本44.7 亿元。 公司总部位于深圳。公司及子公司主要从事房地产开发经营、自有物业管理、 兴办各类实体、经营进出口业务。公司实行“集团总部、区域公司、城市公司” 三级管理架构。 2008 年5 月，财政部、证监会等五部委颁布 《企业内部控制基本规范》，并 要求上市公司在2009 年7 月1 日执行，2009 年五部委先后颁布18 项企业内部 控制应指引 （征求意见稿）。公司为推进内部控制规范的建设，强化企业风险管 理，2009 年3 月聘请毕马威华振会计师事务所开展内部控制咨询服务，根据现 有业务流程，依据 《企业内部控制基本规范》及配套指引、COSO 《内部控制- 整合框架》，选取总部、区域公司和城市公司为评估范围，对主要业务流程的内 部控制进行风险分析，与职能部门访谈、讨论的基础上，梳理出主要风险点，再 根据相关控制标准确定主要控制点，在此基础上，对照公司现有内部控制，评估 出内部控制缺陷，并与相关部门讨论、制订整改计划。之后，梳理出一套包括集 团总部、区域和城市公司三个层面的内部控制规范，之后内部审计部门通过内部 控制评估工作不断补充完善，该内控规范已于2010 年12 月报公司第五届65 次 董事会审批通过。 二、二、内控内控规范体系规范体系建设建设及持续完善及持续完善情况情况 二二、、内控内控规范体系规范体系建设建设及持续完善及持续完善情况情况 1、组织保障 在内控规范建设阶段，由于工作涉及的业务范围广、工作量庞大，为了保证 工作的顺利进行，项目开展前成立项目架构 （如下图），由公司董事长、总裁、 监事长及高层组成督导委员会，监督控制项目进度，听取汇报；由咨询机构和内 审部门组成项目工作小组，制订工作计划、推进项目实施；各职能部门和试点区 域及城市公司根据项目工作小组的计划参与内部控制访谈、讨论、制订和执行整 改计划。该组织架构运行至2009 年8 月内控体系初步形成。 1 项目督导委员会 部门负责人 指 配 导 合 项目工作小组 部门联络人员 （含集团总部及下属公 司） 职能、业务部门的其他 人员 外部支援单位 在内控继续完善阶段，内部审计部门每年根据内控体系对各公司内控设计和 执行情况进行评估，并对审计建议整改情况进行跟进，每季形成整改跟进报告。 评估报告和整改报告报送公司分管内部审计部门的执行董事，重大内控缺陷由该 执行董事与董事长沟通，并报送审计委员会。该执行董事定期向董事会审计委员 会汇报公司内控建设、执行、评估、整改情况。对未按规定整改的重大内控缺陷， 由执行董事向审计委员会汇报，审计委员会告知董事会，由董事会责成管理层限 期整改。