国际融资预结算 第十六章.pptVIP

国际融资预结算 主编 郑建明 潘惠峰 副主编 郑莉莉 张军生 【本章学习目标】 信用证的内涵及当事人。 信用证的性质、作用和类型。 信用证方式的程序。 信用证的融资方式。 第16章 信用证 16.1 信用证的内涵及当事人 16.2 信用证的性质 16.3 信用证的作用 16.4 信用证的类型 16.5 信用证方式的程序 16.6 信用证的融资方式 16.1 信用证的内涵及当事人 16.1.1 信用证的内涵 16.1.2 信用证的当事人 16.1.1 信用证的内涵 信用证是一种有条件的银行付款承诺。即它是开证银行根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，即期或在确定的将来日期凭规定单据符合信用证的条款支付一定金额的书面承诺。 通常，出口商在觉得出口收款风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，由银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，作出付款承诺的银行就会付款。这样，出口商的收款风险就大大降低。有时，银行自己也会开出信用证。 16.1.2 信用证的当事人 1．开证申请人 开证申请人一般是买卖合同的买方（进口商），但在少数情况下，也可能是另外一家商人。这种情况有两种可能：一种是合同的买方为中间商，代人成交，签约后由真正的买主申请开证；另一种是合同的买方已将合同转让给另一家进口商，由最后买主申请开证。另外，UCP500也允许开证行以自身名义开证，这主要是针对备用信用证而言的。 2．开证行 开证行是信用证业务中最重要的一方，开证行的信誉、业务经验是其他当事人参与信用证业务与否的主要考虑依据。 开证申请书属于委托代理合同性质，开证行处于代理人的地位，它的行为受开证申请书的约束，必须遵照申请人的指示行事并对自己的过失负责；开证行开出信用证后，必须对受益人承担第一性的付款责任。 3．通知行 通知行是开证行选定的，它与开证行之间是委托代理关系。作为开证行在出口地的代理人，通知行的代理责任仅限于将来证和事后的修改通知信用证的受益人，且证明其真实性并及时澄清疑点。当然通知行有权不接受开证行的指示，通知有关的信用证，但必须无延迟地告知开证行。如果通知行同意通知信用证，就得合理小心地审核信用证的表面真实性。 信用证业务中，之所以信用证不是直接寄给受益人，而是通过银行转递，就是要利用银行之间核对真实性的手段，保证受益人能收到真实的信用证，以保护受益人的利益。所以，通知行必须对信用证的表面真实性负责。具体地说，通知行必须确定印鉴是否相符，密押是否一致。除此之外，并无其他责任。 4．受益人 受益人是指信用证上指定的享有信用证权益的人，即买卖合同的卖方（出口商）。如果进口商在申请开证时须由出口商提供适当证明并在买卖合同中规定之，出口商应在合理时间内提供证明，以协助买方按时申请开立信用证。 5．议付行 议付行是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。开证行在信用证对议付行指示的条款文句如：请向我行索偿，一俟收到与信用证相符的单据后，我行立即按你行指示付款。 6．保兑行 保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。一般银行在接到开证行的保兑邀请后，往往要对开证行的资信状况以及信用证条款研究之后再决定是否加具保兑。如果决定不按开证授权或要求对信用证加具保兑时，必须无延误地通知开证行。保兑行一般是出口地信誉良好的银行，它接受开证行邀请在信用证上加注保证条款或加保兑注记后，该信用证的可接受性大大增强。开证行有时邀请通知行充当保兑行，也可能找另外一家银行充当之。 7．代付行 开证行在信用证中指定一家异地银行为信用证项下汇票上的付款人或是付款信用证下执行付款的银行，这个银行就是代付行，它是开证行的付款代理人。开证行通常委托通知行兼代付行，也可能委托其它银行为代付行。开证行与代付行的关系是建立在两家银行的代理合同上，如果不在代理范围内，开证行指定某银行为代付行，该行有权拒绝代为付款。但这种情况只有在开证行资信极差，代付行没有可能获得偿付时才会发生。 8．偿付行 如果开证行与议付行或代付行没有账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，开证行会指定另一家与它有账户关系的，在货币所在国的银行充当偿付行。所以偿付行往往是第三国银行，或由通知行兼任。 16.2 信用证的性质 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提。比如说在一笔进出口业务中，即使进、出口商在履行贸易合同方面存在争议，只要信用证受益人向银行递交的单据符合信用证规定，则银行依然支付受益人开来的汇票。信用证下确定的付款责任将不受到贸易合同争议的影响。 16.3 信用证的作