大宗交易和限售股减持.pptVIP

大宗交易 大宗交易 简介 金额和数量的规定 交易申报 交易原则 交易流程 报备 交易时间和对应交易员 交易邮件指令模版 发出指令注意事项 Order Slip 信息披露 为何要选择机构进行大宗交易投资 中金的优势 QA 产品介绍：鑫辉一号 发出指令注意事项 IC向当地交易员发送指令，应确认： 根据深交所最新规定，“大非”客户拟通过大宗交易系统进行减持时，会员单位应当最迟于拟减持当天上午11：30以前向深交所提交减持报告 ??IC当天14:30前通知当地交易员当日大宗交易，并将交易信息发送至当地交易员 ??原则上,客户应在14:30前传真其签字的order slip,15:15以后一概不接受任何客户的大宗交易指令 ??已接到客户签字传真的order slip, IC要告知客户传真指令发出后不可撤消。Order slip由当地交易员留存保管 ??经批准同意的临时交易佣金调整，IC应提前通知交易员于通知OP邮件中注明 当地交易员向沪深大宗交易员发送大宗交易指令，应确认： 提前通知沪深大宗交易员做准备（沪市大宗交易员：殷晨飞、许敏；深市大宗交易员：朱博扬） ??核对指令要素正确性 ??确认客户股票和资金已到帐 ??通过邮件通知沪深大宗交易员确认交易，沪深大宗交易员不接受IC下达的大宗交易指令 ??交易笔数较多时提示IC尽早确定交易要素，只要要素确定后大宗交易员3点前即可进行成交申报。 ??指令发送须格式规范，要素清晰 限售股解禁减持个人税收优惠情况指引 限售股减持中，个人客户可以享受退税和财政优惠两块返还： 1、? 退税：客户减持限售股后，证券公司每天清算后将根据登记公司发送的所得税明细清算数据代扣代缴所得税。事后满足条件的客户可去各地税务局办理退税---该业务全国各营业部均可办理。 2、? 财政优惠：针对个人客户限售股转让时缴纳的所得税款，部分地区财政部门有财政优惠，可按照不同比例，进行财政返还。 具体情况： 个人股东转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，使用20%的个税税率； 上述税金中，一般中央财政获得60%，地方财政得40%； 某些地区地税将实得部分的40%－80%返还给个人，具体做法是“由经办券商代扣，交给地税部门，然后由地方财政返还” 如有任何疑问，可直接咨询邱阳（680-1810） 青岛营业部限售股开户步骤 新开户： 1、个人客户至营业部填写合约，转开户承诺函；机构客户先由IC完成开户审批后，通知客户至营业部填写合约，转开户承诺函。客户完成现场摄像（如客户愿意）。（注：青岛局未强制要求现场照相） 2、助理在各地Head审批后将“转开户承诺函”电子版及以下的“限售股开户报备表”发给RT-OP，助理将合约和“转开户承诺函”原件、三方存管（一份）等寄给QD营业部OP（紧急情况可扫描“开户申请表”用于开户） 3、RT-OP将“转开户承诺函”转给OP\CP审批，OP总部通知QD OP开户 4、QD OP开户完成后通知IC和RT-OP ?现有客户： 1、客户填写“转户承诺函”，合约（一式二份）和三方存管（一式三份） 2、助理在各地Head审批后将“转户承诺函”电子版及以下的“限售股开户报备表”发给RT-OP；助理将合约（一份）和三方存管（一份）“转户承诺函”寄给QD营业部OP 3、RT-OP将承诺函转给OP\CP审批，OP总部通知QD OP开户及原营业部销户 4、QD? OP和原营业部OP协调好转户后通知IC和RT-OP. 限售股开户报备表(见下一页） 特别提示： 限售股客户一般CP会要求签署特别承诺函，为方便客户，可在开户过程中一并办理。（表格已发给各地助理） 请将全部开户材料（除客户拿走两份三方存管）寄至青岛营业部OP处 限售股开户报备表 青岛优惠详解 实例 举例：假设xxx上市首日收盘价为40元，假如客户持有100万股，解禁后全部在20元卖出，则 证券公司预扣预缴所得税：应纳税所得额=100万股*40元*85%= 3400万元； 应纳税额=应纳税所得额*20%= 680万元 个人实际需纳税：应纳税所得额=100万股*20元*85%=1700万元 应纳税额=应纳税所得额*20%=340万元 退税：680万元-340万元=340万元 若选择在XX地减持，可享受XX地方政府较优惠的税收返还。假设所得税中地方财政收取的40%中返还70%，则 税收优惠返还：