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借支报销审批办法
重庆信科通信工程有限公司
借支及报销管理办法
编号:XKGC/QS YG-1001
第一条 为规范公司财务审批制度,加强财务管理,配合公司相关经营管理办法的执行,结合公司的实际情况,特制定本办法。
第二条 本办法适用于重庆信科通信工程有限公司全体员工。
第三条 部门签批人为一级部门经理或主持工作的副经理(以下简称“部门负责人”)。
第四条 借支及报销由运营管理部归口管理。
第五条 借支审批及管理
一、员工借支需部门负责人及运营管理部审批。
二、部门负责人、副总经理、总经理的借支需直接上级和运营管理部审批。
三、一次性借支金额达到5万元需运营管理部公司分管领导审批;一次性借支金额达到10万元需总经理审批;一次性借支金额达到20万元需财务部负责人和董事长审批。
四、借支后,应在3个月内完成费用报销,并及时冲抵借支,不允许无故占用备用金。
第六条 报销审批及管理。
一、员工费用报销需部门负责人及公司分管领导审批。除差旅费用外的其他费用还需总经理审批。差旅费用包含交通工具费、差旅补助以及相关杂费(包括取款手续费、邮寄费、复印费、打印费、传真费)。
二、各部门负责人的费用报销需公司分管领导及总经理审批。
三、副总经理费用报销需总经理审批;总经理报销需董事长审批。
四、一次性(含同一项目)报销达到20万元需经董事长审批。一次性报销费用需支付货币资金20万元以上(含20万元)需财务部负责人审批。
五、工会开支需工会主席及公司分管领导审批。
第七条 相关签批人如遇特殊情况不能履行职责时,应提前以书面形式指定签批人并报送运营管理部,再由运营管理部统一报财务部备案。各签批人签批时应按资金使用额度予以控制和审核。
第八条 如因情况紧急,相关签批人在外,由其电话通知财务支出,待其返回后补签,完善相关手续。
第九条 报销时必须提供真实、合法、记录完整、未经涂改的原始凭证。
一、真实是指原始凭证是实际支出的款项证明,并属于公司允许报销的范围。
二、合法是指相关原始票据是符合国家相关规定的收款票据,并有收款单位的盖章。在取得发票时要注意发票的真伪。
三、记录完整是指原始票据必须注明购销商品或提供劳务的品种、单价、数量及总金额。发票上无明细记录的,应提供相关明细记录的附件,且附件上的盖章应与发票上的盖章一致。
第十条 提供的原始凭证不符合相关规定的,财务部有权退回并要求按相关规定更正补充。对于更正补充后仍不符合要求的,财务部有权不予报销。
第十一条 报销时,严格按费用发生的项目及先后顺序如实填写《差旅费报销单》和《报销凭单》,按实际发生报销。对于虚报、瞒报,弄虚作假情况,将不予受理。由此带来的影响和后果自行承担。
第十二条 报销员工应保持票据整洁,并对票据进行分类,同时按照其发生的先后顺序粘贴。对于粘贴混乱的票据,将不予受理。
第十三条 费用报销时,应及时冲抵个人借支。对冲抵完个人借支后剩余金额,以现金或汇款等方式支付。
第十四条 如果原有制度或规定与本办法有不相符的地方,以本办法为准。
第十五条 本办法由重庆信科通信工程有限公司运营管理部负责解释。
第十五条 本办法自发布之日起施行。2008年5月20日起执行的《重庆信科通信工程有限公司借支及报销管理办法》(XKGC/QS ZH-0802)同时废止。
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