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索引号 名 称 执 行 人 综 合 类 工 作 底 稿 A1 审计报告签发控制表 A2 审计业务约定书 A3 管理层声明书 A4 被审计单位基本情况表 A5 审计计划 A6 复核工作底稿 A7 正式审计报告 A7-1 被审计单位签章确认后的财务报表及附注 A8 审计工作总结 A9 重要审计工作完成情况核对表 A10 未审计的财务报表 A11 试算平衡表 A12 审计调整汇总表 A22 客户提供资料清单 A23 审计标识 永 久 性 档 案 B1 政府批文 B2 营业执照 B3 税务登记证 B4 公司章程及章程修正案 B5 公司代码 B6 组织结构图 B7 验资报告 B8 年度审计报告 B9 财务管理制度 B10 重要经济合同或协议 B11 重要产权证明 审计工作底稿索引表 一、内控测试工作底稿 CGC （一）采购与付款循环 GXC （二）工薪与人事循环 SCC 生产与仓储循环 XSC 销售与收款循环 ZC （五）货币资金循环 二、实质性程序工作底稿 资产类 ZA 1．货币资金 ZB 交易性金融资产 ZC 应收票据 ZD 应收账款 ZE 预付款 ZF 6．应收利息 ZG 应收股利 ZH 其他应收款 ZI 存货 ZJ 可供出售金融资产 ZK 持有至到期投资 ZL 长期应收款 ZM 长期股权投资 ZN 投资性房地产 ZO 固定资产 ZP 在建工程 ZQ 工程物资 ZR 固定资产清理 ZU 无形资产 ZV 开发支出 ZW 商誉 ZX 长期待摊费用 ZY 递延所得税资产 负债类 FA 1．短期借款 FB 交易性金融负债 FC 应付票据 FD 应付账款 FE 预收 FF 6．应付职工薪酬 FG 应交税费 FH 应付利息 FI 应付股利 FJ 其他应付款 FK 长期借款 FL 应付债券 FM 长期应付款 FN 专项应付款 FO 预计负债 FP 递延所得税负债 所有者权益 QA 1．实收资本（股本） QB 资本公积 QC 盈余公积 QD 未分配利润 SA 1．营业收入 SB 营业成本 SC 营业税金及附加 4．销售费用 5．管理费用 6．财务费用 7．资产减值损失 SH 8．公允价值变动损益 SI 9．投资收益 10．营业外收入 11．营业外支出 12．所得税费用 1