[合同协议]财务报表附注.pdfVIP

財務報表附註 1 一般資料 本公司於二零零五年十一月十一日根據開曼群島公司法（二零零四年修訂本）在開曼群島註冊成立為獲豁 免有限公司。本公司註冊辦事處的地址為Ugland House, South Church Street, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands 。 本公司主要業務為投資控股。本公司及其附屬公司（「本集團」）主要業務為於香港買賣鋅 、鋅合金 、鎳 、鎳 相關產品、鋁 、鋁合金 、不銹鋼及其他電鍍化工產品。 本公司的股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。 該等財務報表以港元（「港元」）呈列 ，並已於二零零八年四月十五日獲董事會批准刊發。 2 重大會計政策概要 編製該等財務報表時採用的主要會計政策載列如下。除另有說明外 ，該等政策於所呈列的所有年度均已貫 徹採用。 (a) 編製基準 利記控股有限公司的綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告 準則（「香港財務報告準則」），（當中包括香港會計準則（「香港會計準則」））而編製。本綜合財務報表 乃按歷史成本慣例編製 ，並已就可供出售金融資產及按公平值透過損益列賬的金融資產及金融負債 （包括衍生工具）的重估而作出修訂。 根據香港財務報告準則編製的財務報表需要使用若干重要會計估算。管理層於應用本集團會計政策 時亦需作出判斷。涉及高度判斷或複雜程度的範疇 ，或對綜合財務報表屬重大假設及估算的範疇於 附註 披露。 4 二零零七年年報  利記控股有限公司 046 2 重大會計政策概要（續） (a) 編製基準（續） (i) 於共同控制合併下之會計調整 於二零零七年八月三十一日，本集團完成向本公司董事及控股股東陳伯中先生（「陳先生」）以 現金代價約18,530,000港元收購利業金屬有限公司（「利業」）（一間主要從事不銹鋼貿易的公司） 的 權益（「利業收購事項」）。 70% 由於本公司及利業於緊接及緊隨利業收購之前及之後均由陳先生最終控制 ，該等財務報表使 用載於由香港會計師公會頒佈的香港會計指引第 號「共同控制合拼之合拼會計法」的合併會 5 計法原理編製。 產生自共同控制合併對綜合資產負債表的影響調節如下。 於二零零七年十二月三十一日的綜合資產負債表 ： 本集團 調整 （不包括利業） 利業 （附註） 綜合 千港元 千港元 千港元 千港元 於利業的投資 18,530 – (18,530) – 其他資產－淨額 1, 162,042 23,232 – 1, 185,274 淨資產 1, 180,572 23,232 (18,530) 1, 185,274 股本 82,875 1,000 (1,000) 82,875 股份溢價 4