提高家庭储蓄的方式.PPT

所得來源分類與特性 家計預算的編製 1. 設定長期理財目標，計算達到長期理財目標所需的年儲蓄 額，考慮貨幣時間價值及如何計算各項理財目標所需儲蓄 額，將在後面章節說明。如老王以目標並進法做生涯理財規 劃，得出每年要儲蓄30萬元，才能夠滿足退休、子女教育及 購屋等中長期理財目標。 2. 預測年度收入－收入穩定的公教人員或在大企業工作的上班 族，可相當準確的預估年度收入。收入淡旺季差異大的佣收 族或自營工作者，就要以過去的平均收入為基準，做最好與 最壞狀況下的敏感度分析。 3. 算出年度支出預算目標 年度收入－年儲蓄目標＝年度支出預算。 4. 將預算劃分科目，分門別類。 預算之分類 ● 表5-4　預算的分類 月儲蓄預算與年儲蓄預算 圖5-1　月儲蓄預算與年儲蓄預算 費用支出或資本支出的分辨方法 (1)效用原則：假使支出後所獲得的效用在短期內顯 現，列為費用；在未來3年還會持續提供使用的效 益，列為資本支出，在資產負債表上會顯現自用資 產的增加。 (2)金額大小原則：有些小家電可以使用超過3年，但 金額不到一定標準（如5千元或收入的5%），仍然 可以視為費用支出，以方便記帳。 預算控制之流程 圖5-2　預算控制的流程 家計之預算控制 ● 表5-6　家計預算控制表 預算與實際之差異分析 每月按照預算科目記帳，可以得出實際的收入、費用支出、資本支出與儲蓄，及預算金額做比較；根據差異的金額或比率大小，可分析差異原因來檢討改進。差異分析應注意的要點如下： 1. 總額差異的重要性大於細目差異 若實際支出總額與預算總額差異不大，但有些科目預算高 估，有些科目預算低估的話；在持續兩、三個月後，則應根 據實際支出修正個別科目預算。 2. 要訂出追蹤的差異金額或比率門檻 假使總額支出大於預算額10%以上，應挑出負面差異大的科 目做進一步分析。可訂出實際超過預算1千元或 10% 等門檻 來作為追蹤的標準。 預算與實際之差異分析 3. 依據預算的分類個別分析 年預算是以整年的達成率為比較標的，月預算則以當月的差異為 準。資本支出預算則是與原定整個資本支出計畫做比較，儲蓄也分 為年儲蓄與月儲蓄預算。 4. 剛開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善 剛開始做預算與記帳的人常會發現，他們花的錢遠比想像中高出很 多，如預算支出5萬元，實際支出8萬元等。此時應訂定分期改善計 畫分6個月來達成，如每月縮減支出5千元。可能每個科目都超支， 但每個月選擇一個重點科目來進行改善。 5. 如果實在無法降低支出，就要設法增加收入 月儲蓄與年儲蓄預算是理財規劃的重點，如果嘗試許久還是無法降 低支出；此時需想辦法以加班、兼職等各種方式提高收入，先提高 收入預算，作為達到實際收入的目標。 家庭現金流量結構分析 儲蓄是所有理財計畫的源頭，一個家庭如何開始產生儲蓄，就要先從家庭現金流量結構分析談起。 現金流入可分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入。工作收入包括薪資、佣金與獎金等，以人力資源所創造出來的收入，通常較為穩定，但仍有失業或失能風險；理財收入主要是指房租、利息、股利及投資利得等以金錢或已有財產衍生出來的收入，通常會隨著金融環境而有較大的變化，這就是一般所謂的投資風險。剛踏入社會的新鮮人只有工作收入，沒有理財收入；而在退休後只有理財收入，沒有工作收入，因此在工作期間要逐步以理財收入取代工作收入。資產負債調整的現金流入，包括借入款、資產變現款及債權回收款等，是平衡收支或資產重組時的調整因素。 家庭現金流量表結構分析 圖5-3 家庭現金流量表結構分析 提高家庭儲蓄的可能方式 圖5-4　提高家庭儲蓄的階段 提高家庭儲蓄的方式 1. 增加家庭工作收入 (1) 在原有工作上力求表現以獲得晉升加薪。 (2) 論時或論件計酬時，加班或增加工作量來增加收 入。 (3)