达到监管预期2016年银行必须回答的四个关键问题-EY.PDFVIP

全球监管网络 高管通讯 达到监管预期：2016年银行必须回答的四个关键问题 2016年，银行业持续面临严峻挑战，即如何制定战略，设计、实施并管理业务模式，以满足监管 机构日益提升的预期。监管机构希望银行回答以下四个关键问题： ► 银行是否具备弹性？ ► 银行是否行为规范？ ► 银行是否治理恰当？ ► 银行是否具备可处置性？ 这些问题并不是新问题。事实上，它们和去年的问题高度重合。不同之处在于应该如何满足监管 机构的预期：银行不仅需要保证各项比率达标，同时还要有恰当的治理、制度和控制。银行对此 必须严格执行，将其嵌入商业常态，并基于相关、准确、及时的数据，以便能够利用分析工具预 测、缓释和管理风险。 银行是否具备弹性？ 尽管许多在全球金融危机之后出台的监管议程已经有效确立并处于实施过程中，包括对资本标准 的修改及新出台的流动性规定（流动性覆盖比率（LCR ）和净稳定资金比率（NSFR ）），但是 银行在制定战略时仍面临一个核心挑战：必须满足的最低资本要求仍在不断变化。巴塞尔委员会 仍在进行《巴塞尔协议 III》最终确定之后的收尾工作。目前各方已就交易账户根本审查 （Fundamental Review of Trading Book ，FRTB) 达成一致，但各银行仍无法确定 FRTB 对其不同 业务线/岗位产生的全面影响。1 1 欲了解有关资本要求的详细讨论，请参阅《全球监管网络》（2016 年，即将出版），“巴塞尔资本要求——在 FRTB 最终版和其他声明颁布之后 走向何方？” 很多领域仍有待最终确定，如信用评估调整（credit value adjustment, CVA ）、标准下限、应 对信用风险的标准化方法、信用风险和操作风险模型调整以及更简单的操作风险应对方法。最终 结果是监管要求稳步提高。此外，破产之后的损失吸收能力加上处置改革（见下文“银行是否具 备可处置性？”）亦增加了所需资本和成本。 可能出现的情况是，银行还必须克服对用来确定信用敞口风险权重的内部模型的更多限制，同时 面临着标准化方法将成为最低要求的底线。尽管工作计划清单中涉及的变动不会被官方称为《巴 塞尔协议IV》（事实上，这些变动过于零碎，难以形成完整的新准则），但这些变化范围大，影 响广，银行为此必须着手开展广泛的实施项目。国际会计准则理事会（IASB）采用预期损失准 备金提取的会计准则也会导致更多变化。 此外，压力测试的影响也需要考虑。在很多管辖区，监管压力测试是确保资本和流动性充足的补 充性措施，但在一些管辖区，压力测试则有效地驱动资本和流动性要求。压力测试的目的是，在 宏观经济或市场环境极度不利时，确保银行具备充足的资本和流动性，以抵御其在未来可能遭受 的损失和丧失融资渠道的问题。在监管较为严格的管辖区（如美国和英国），银行在支付股息或 分配利润之前，不仅必须满足所有最低资本和流动性要求，满足所有资本缓冲要求（系统性风险 附加资本、资本留存缓冲、逆周期缓冲资本和所有适用于该银行的监管缓冲资本），还要证明在 压力情况下仍满足这些关键的资本阀值。如果银行远远低于这一标准，则必须筹集新资本并/或 削减业务。通过对全面实施《巴塞尔协议III》所涉及的各比率阀值加以明确以及/或设定高于巴 塞尔要求的阀值，监管机构使用压力测试来推行满足新的最低监管要求的资本金额。2 监管机构还进一步要求银行改善正常经营和压力情况下管理资本和流动性的方式。改善数据是第 一步：银行需要提高所收集的用于风险管理、报告与披露的数据的准确性、及时性，并扩大收集 范围。银行还需识别与机构业务模式相关的风险和薄弱环节，并识别、确定让薄弱环节承压的条 件和情景。之后，银行需要针对资本和流动性可能被削弱的方式建模，并将结果融入资本和流动 性规划。上述举措需在法人实体层面和集团总体层面实施。为了完成这一议程，银行需要改善其 系统和控制，并将财务和风险数据与技术进行整合。监管机构很可能将压力测试作为确保银行在 这一方面做出改善的一种手段，特别是在日内流动性报告和抵押品管理方面。 尽管资本和流动性能够确保财务弹性，但却不能确保业务连续性或运营弹性。银行是否有能力实 现关键经济职能（譬如支付款项）取决于是否有能力保持系统的全天候运行。在操作风险方面， 风险缓释（而非建模）已成为重中之重，而网络攻击则是头号威胁。监管机构希望银行已制定方 案确保运营连续性不受网路攻击和