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1、汇票： A . 银行汇票 即期 B. 商业汇票——银行承兑汇票 （插图） ——商业承兑汇票 （插图） 远期 最长不超过6个月 承兑期限为到期日起10日 内。 期限的计算： a.期限最后一日是法定休假日的,以休假日的次日为最后一天。 b.按月计算期限的，按到期月的对日计算，无对日的，月末日为到期日。 2、本票 即期 同城 （最长不超过2个月） 相当于现金，见票如见款。 注意：收票时必须确认收款人、日期、是否有压数机压印的 出票金额、大小写是否一致。 （插图） 3、支票：现金支票、转帐支票、普通支票 （插图） （10日内有效）同城 现金支票不得背书转让，禁止签发空头支票。 1、票据金额大小写必须一致，二者不一致，票据 无效。 2、收款人名称是否正确。 3、以背书转让的汇票，背书应当连续。 4、票据和结算凭证是办理支付结算的工具， 须使用按中国人民银行统一规定印制的票 据凭证。 1、贷记凭证用于同城结算（插图） 。 2、电汇用于异地结算（分普通、加急两种）（插图） 。 3、网上付款 同城异地均可（其中最快的是同行电子实时汇兑）。 1、借记卡：主要是储蓄功能，用于发工资、奖金、 存款，可以在余额内消费、提现取款，不能透 支。 2、贷记卡：主要用于额度内的透支消费，最长免息 期为56天，也可以提现，但不免息。超过还款日 的透支款，15日内按日息万分之五计算，超过15 日按日息万分之十计算，超过30日按万分之十五 计算。存款不计息。 3、关于中行的信用卡： 属贷记卡。中行记帐日为30日，还款日为次月26 日。公司将对职工的借款、报销通过网上银行直接打入该 卡。该卡既能存款，也能消费，存款不计息， 透支免息 26-56天，与其他银行不同的是：取现不收手续费 ，若透 支取现要按规定收利息。 建议A： 消费比较多的人，可以同时办一张借记卡，并申请自动 还款，这样，只要保证借记卡内有足够的还款余额，其 他就不用费神了。 建议 B： 消费不多，又怕麻烦，公司办的这帐信用卡就足够了。消 费透支或出差用款都很方便， 只须在还款到期日前存入 还款金额就行。 资产负债表 反映企业在某一特定日期的财务状况的报 表。因此，它是一张表示某一时点的静态报 表。主要内容为该企业的资产、负债、所有 者权益极其相互关系的信息。 列示：（资产=负债+所有着权益） 1、反映企业拥有的经济资源及其分布情况； 2、反映企业的变现能力和财务实力； 损益表 反映企业在一定时期经营活动绩效的一 种报表。 列示： 1、是对企业经营成果分配的重要依据； 2、有助于考核企业管理人员的经营业绩； 3、有助于预测企业未来的现金流动。 现金流量表 反映企业在一定会计期间内现金和现金等价 物流入和流出 的信息，便于了解和评价企业获取 现金和现金等价物的能力，及预测企业未来现金流 量。 列示： 1、经营活动现金流量 2、投资活动现金流量 3、筹资活动现金流量 财务指标分析： 1、偿债能力 流动比率= 流动资产/ 流动负债 速动比率= 速动资产/ 流动负债 资产负债率= 负债总额 / 资产总额 所有者权益比率 = 所有者权益 / 资产总额 2、赢利能力 资产报酬率= 净利润 / 资产平均总额 销售利润率= 净利润 / 销售收入 销售毛利率 = （销售收入— 销售成本）/ 销售收入 3、经营及管理效率 资产周转率 = 销售收入 / 资产平均总额 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额 应收帐款周转率 = 销售收入 / 平均应收 帐款余额 财务指标的计算由于很多因素的原因，仅凭 单一的指标数值不能说明问题。评价一个企业，要 用多方面的指标值结合起来分析，还须结合同行业 平均值比较及其他相关资料的参考，才能客观地作 出评价 * *